La temporada de impuestos puede ser estresante, especialmente si no sabía que podía tomar exenciones de impuestos.
Si viaja durante todo el año, hay una serie de deducciones fiscales que pueden ayudar a reducir sus ingresos imponibles y ahorrarle dinero.
Siga leyendo para conocer 10 deducciones fiscales por gastos de viaje para el año fiscal 2022.
¿Los gastos de viaje de negocios son deducibles de impuestos?
Los gastos de viaje de negocios incurridos mientras está lejos de su hogar y lugar principal de negocios son deducibles de impuestos.
Estos costos pueden incluir transporte, equipaje, alquiler de autos, taxis, traslados, alojamiento, propinas y tarifas.
Es importante conservar los recibos y registros de los gastos reales y deducir los costos reales a efectos fiscales.
¿Qué gastos de viaje son deducibles de impuestos?
Para deducir los gastos de viaje de negocios, deben cumplir con ciertos criterios establecidos por el IRS.
Estos son los principales requisitos que deben cumplir los gastos de viaje para optar a la deducción fiscal:
- Gastos diarios y necesarios: Los cargos deben ser comunes y aceptables en el oficio o negocio y útiles y apropiados para el negocio.
- Directamente relacionado con el comercio o negocio: Los gastos deben estar directamente relacionados con un oficio o negocio y no de carácter personal.
- Permanecer alejado durante la noche: El gasto debe incurrirse durante la pernoctación fuera de la residencia del contribuyente y su lugar principal de negocios (residencia fiscal).
- Documentación apropiada: Los contribuyentes deben mantener la documentación adecuada de los gastos incurridos, tales como recibos y registros.
Créditos fiscales para viajes de negocios que califican
Los gastos de viaje de negocios pueden acumularse rápidamente. Afortunadamente, muchos de estos gastos son deducibles de impuestos para empresas y propietarios de empresas.
Aquí hay una descripción general de los tipos de gastos de viajes de negocios que califican para deducciones de impuestos en los Estados Unidos:
Costes de alojamiento
El costo del alojamiento puede considerarse una deducción de impuestos para viajes de negocios. Esto incluye estadías en hoteles, alquileres de casas de vacaciones y otros alojamientos mientras viaja.
Comidas
Los gastos de alimentos y bebidas incurridos durante los viajes de negocios son deducibles de impuestos. Esto incluye comidas cuando viaja y cuando se reúne con clientes o contratistas.
Costos de transporte
También es posible reclamar una deducción por gastos de viaje de negocios incurridos durante un viaje de negocios.
Esto incluye vuelos, billetes de tren, alquiler de coches, gasolina para vehículos personales utilizados en viajes de negocios, peajes, tarifas de aparcamiento, taxis desde y hacia el aeropuerto o la estación de tren, etc.
El costo de operar y mantener el auto
Los gastos de operación y mantenimiento de un automóvil utilizado para viajes de negocios también son deducibles de impuestos.
Esto incluye combustible, seguro, costos de registro, costos reales de reparación y costos de mantenimiento. Los gastos pagados para contratar a un chofer o chofer también son deducibles.
Operar y mantener una casa rodante
Operar y mantener una casa rodante para viajes de negocios puede calificar para una deducción de impuestos si el uso de dicha casa rodante se considera “ordinario” y “esencial” para su negocio.
Esto incluye cualquier costo asociado con el alquiler o la propiedad de un remolque, como combustible, reparaciones y mantenimiento, seguro y registro.
Tarifas de internet y teléfono
Los gastos de Internet y teléfono relacionados con los viajes de negocios también son deducibles de impuestos.
Esto incluye el costo de cualquier servicio de Internet, como Wi-Fi o planes de datos, y servicios telefónicos, como cargos por roaming o llamadas interMarketingdecontenidoes.
Cualquier equipo de comunicación comprado para uso comercial, como teléfonos inteligentes y computadoras portátiles, también puede calificar para una deducción de impuestos.
tarifa de alquiler de computadora
El alquiler de computadoras y otros equipos informáticos utilizados durante los viajes de negocios también es deducible de impuestos.
Esto incluye cualquier costo aplicable de comprar, arrendar o arrendar una computadora y los costos asociados con la conexión a Internet y otros servicios digitales.
Todos estos gastos deben ser necesarios para el éxito del viaje de negocios para calificar para la deducción de impuestos.
artículos de viaje
Los artículos de viaje, como maletas y otros bolsos, también califican para una deducción de impuestos cuando se usan para viajes de negocios.
Todos los gastos asociados con la seguridad de los artículos, como candados y dispositivos de seguimiento, también son deducibles de impuestos.
Otros suministros necesarios, como equipos de oficina o materiales de referencia, también pueden calificar para la deducción.
Tarifas y actividades de la conferencia
Los gastos de reuniones y eventos relacionados con viajes de negocios también pueden calificar para una deducción de impuestos.
Esto incluye los costos asociados con la asistencia a la conferencia, como el registro, el alojamiento y las comidas.
Todos los gastos asociados con la organización de un evento empresarial, como el alquiler del lugar y el catering, también son deducibles de impuestos.
Tarifas de limpieza y lavandería
Los gastos de viaje de negocios relacionados con la limpieza y la lavandería también son deducibles de impuestos.
Esto incluye una parte del costo de los servicios de hotel y motel, como las tarifas de limpieza para la lavandería y cualquier otro costo razonable asociado con mantener su ropa limpia mientras está fuera de casa.
Deducción de gastos de viaje no elegible
Cuando se trata de gastos comerciales e impuestos, no todos los gastos de viaje son iguales. Algunos gastos se consideran “deducciones de gastos de viaje no elegibles” y no se pueden deducir de su impuesto sobre la renta.
A continuación se muestra una lista de gastos de viaje comunes que no se pueden deducir, junto con una breve descripción de cada gasto:
- Vacaciones personales: Los gastos incurridos durante las vacaciones personales no son deducibles, incluso si realiza algún negocio mientras viaja. Asimismo, los gastos relacionados con entretenimiento personal o actividades recreativas no son elegibles para la deducción.
- Regalo: Los obsequios comprados por motivos comerciales durante un viaje no son deducibles, incluso si tienen la intención de beneficiar al negocio de alguna manera.
- Desplazamientos: Los gastos de traslado entre su hogar y su lugar habitual de trabajo no se consideran gastos deducibles.
- comida: Las comidas para viajes de negocios solo se pueden deducir parcialmente y hay un límite de cantidad determinada.
- permanecer: Los gastos de alojamiento son gastos deducibles, pero solo si se considera razonable y necesario para viajes de negocios.
- entretenimiento: Los gastos de entretenimiento, como entradas para espectáculos o eventos deportivos, no son deducibles, incluso si están relacionados con viajes de negocios.
Cómo deducir los gastos de viaje
Para deducir los gastos de viaje del impuesto sobre la renta, los gastos deben considerarse normales y necesarios para el funcionamiento del negocio.
Esto significa que las tarifas deben ser una práctica comercial común y aceptada en su industria, y deben ser útiles, apropiadas y utilizadas para un propósito comercial.
Para reclamar la deducción de gastos de viaje, los empleados deben detallar en el Formulario 2106 o el Anexo C para personas que trabajan por cuenta propia.
¿Cuánto se puede deducir por gastos de viaje?
Durante un viaje de negocios, el costo total del transporte a su destino, ya sea en avión, tren o autobús, es deducible.
Asimismo, si alquilas un coche desde y hacia tu destino, el alquiler también es deducible. Para las comidas incurridas durante los viajes de negocios, solo se puede cancelar el 50% del costo.
¿Cómo se justifican las deducciones fiscales por gastos de viaje?
Para demostrar que sus gastos de viaje son deducibles de impuestos, debe mantener registros precisos, como recibos, facturas y cualquier otra documentación que muestre el monto y el propósito del gasto.
Algunos de los documentos que puede necesitar proporcionar incluyen recibos de transporte, alojamiento y comidas, un itinerario o itinerario detallado, una explicación del verdadero propósito comercial del viaje o comprobante de pago de todos los gastos.
¿Cuál es la sanción por deducir gastos comerciales no permitidos?
Las deducciones de gastos comerciales no permitidos pueden dar lugar a sanciones relacionadas con la precisión, es decir, pago de impuestos del 20 %, cargos por intereses, reevaluación de las declaraciones de impuestos y, en casos graves, sanciones por fraude fiscal y encarcelamiento. Para evitar estas sanciones, es importante entender las reglas de deducción y mantener registros precisos.
¿Se pueden deducir los gastos de viaje por viajar con familiares o amigos?
Los gastos por llevar a familiares o amigos en viajes de negocios generalmente no son deducibles. Sin embargo, es posible si estos individuos aportan valor a la empresa. Es recomendable consultar a un contador o profesional financiero antes de reclamar cualquier deducción relacionada con viajes con familiares y amigos.
¿Puede deducir los gastos relacionados con el negocio incurridos durante el permiso?
Los gastos incurridos durante unas vacaciones personales no son deducibles, incluso si se realizan algunos negocios durante el viaje. Para calificar para el alivio, el propósito principal del viaje debe ser un viaje de negocios y el gasto debe estar directamente relacionado con la realización de esa actividad comercial.
¿Puede reclamar una deducción de impuestos por gastos de viaje para sus empleados?
Los empleadores pueden deducir los gastos de viaje de los empleados si son ordinarios, necesarios y bien documentados. Estos gastos también deben declararse como ingresos imponibles en el formulario W-2 del empleado.
¿Cuál es el límite de deducción para las comidas durante un viaje de negocios?
El IRS permite a los viajeros de negocios una deducción razonable, pero no excesiva, del 50% para comidas y gastos de hotel. Créditos completos para comidas en restaurantes para 2021 y 2022. Hay una deducción incidental de $5.00 por día si no se cobran comidas. Las tarifas federales para comidas y artículos diversos determinan las asignaciones estándar para comidas.
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Imagen: Elementos Envato