El año casi ha terminado, pero todavía hay tiempo para tomar medidas para reducir su factura de impuestos de 2022. Lo primero que debe hacer es reunirse con su CPA u otro asesor fiscal.
Acción fiscal de última hora para 2022
Considere discutir lo siguiente con su asesor fiscal:
compra el equipo que necesitas
Si su dispositivo es antiguo, repararlo puede no ser la mejor opción. Considere comprar electrodomésticos nuevos que puedan funcionar mejor y usar menos energía, tanto rentables como buenos para el planeta.
Si compró equipo calificado y lo puso en servicio antes del 31 de diciembre de 2022, puede deducir el 100 % del costo; no se requiere depreciación de varios años. Está previsto que esta deducción del 100 % se reduzca a partir de 2023 (por ejemplo, la deducción se limitará al 80 % el próximo año, a menos que el Congreso extienda la regla actual), así que aproveche esta exención fiscal mientras pueda.
Hacer un plan de jubilación
Si su empresa no tiene un plan de jubilación calificado, tiene hasta la fecha de vencimiento de la prórroga en su declaración de impuestos de 2022 para crear y financiar un plan. Cuanto antes actúe, antes usted y los empleados cubiertos por su plan podrán comenzar a acumular ingresos con impuestos diferidos para la jubilación. Dos ventajas fiscales a tener en cuenta:
- Deducción de aportes patronalesLa cantidad que aporte a una cuenta de empleado es deducible de impuestos hasta un límite establecido para el año.
- Haga planes para créditos fiscales. Si aún no tiene un plan y lo configura para cubrir al menos a un empleado que no es el propietario (o está relacionado con el propietario), puede obtener el crédito fiscal cada año durante tres años. Además, hay otro crédito si toma un plan 401(k) de inscripción automática. Estos créditos reducen su factura de impuestos dólar por dólar.
Consulte la Publicación 560 del IRS para obtener más información sobre las reglas generales para los planes de jubilación para pequeñas empresas, pero esto no refleja el límite de 2022.
comprar un coche nuevo
Si su negocio necesita un vehículo nuevo, ahora puede ser el momento de actuar. Si es así, considere dar un paseo en un vehículo eléctrico (EV). Incluso si usa el vehículo parcialmente para conducir personalmente, puede ser elegible para un crédito fiscal de hasta $7,500. Sin embargo, si actúa ahora, el vehículo debe cumplir con los requisitos de ensamblaje final. El Departamento de Energía tiene una lista de vehículos eléctricos que pueden calificar para el crédito.
Si aplazas tu compra hasta 2023, entrarán en vigor las nuevas reglas para créditos EV. Estas reglas incluyen topes de ingresos y precios de compra, que pueden limitar o prohibir cualquier crédito.
hacer donaciones caritativas
Las vacaciones son un tiempo para pensar en los demás. Las empresas pueden contribuir a la filantropía de varias maneras:
- donación en efectivoLas donaciones de 2022 C Corporation están limitadas al 10 % de la renta imponible; el límite del 25 % aplicable en 2021 ha vencido. Las donaciones a través de entidades implican que los propietarios reclaman deducciones en sus rendimientos personales. Para realizar cancelaciones, los propietarios deben detallar las deducciones en lugar de reclamar una deducción estándar. Las contribuciones en efectivo de los propietarios están limitadas al 60 % del ingreso bruto ajustado; el límite aplicable del 100 % para 2021 ha vencido.
- Donaciones de propiedad, incluidas las donaciones de exceso de inventarioDependiendo de la propiedad donada, puede haber poca o ninguna deducción. Aún así, las donaciones pueden beneficiar enormemente a las organizaciones benéficas.
- Los empleados se toman tiempo libre para hacer obras de caridad.Si es una época lenta del año, dar a los empleados algo de tiempo para participar en eventos de caridad en la comunidad es una ventaja para todos los involucrados. Si se trata de tiempo libre remunerado, se aplican las normas habituales del impuesto sobre la nómina.
Encuentre más información sobre deducciones caritativas en la Publicación 526 del IRS, pero tenga en cuenta que esto no refleja el límite de 2022.
En conclusión
Asegúrese de considerar cualquier acción de última hora en su última cuota de impuestos estimados. Para las empresas en el año natural C, la fecha límite de pago es el 15 de diciembre de 2022. Para propietarios de entidades conducto, la fecha límite es el 17 de enero de 2023.
Imagen: Elementos Envato