Elegir una estructura comercial suele ser la primera gran decisión para cualquier nuevo propietario de un negocio. Mis propias empresas han ayudado a decenas de miles de pequeñas empresas a comenzar con una LLC o corporación y, como tal, he escuchado innumerables razones por las que los dueños de negocios piensan que deberían (o no deberían) incorporarse. Hay algunos conceptos erróneos comunes asociados con la incorporación, a menudo relacionados con tratar de evitar impuestos estatales o cualquier responsabilidad.
Para ayudar a los nuevos propietarios de negocios a comprender mejor los beneficios y las limitaciones de las corporaciones y las LLC, aquí hay una descripción general de algunos de los hechos clave, divididos en tres áreas principales: protección de responsabilidad, impuestos y formalidad.
Protección de responsabilidad: poner separación entre el propietario de la empresa y la empresa
Una de las razones principales para que una pequeña empresa se incorpore o forme una LLC es ayudar a proteger los activos personales de los propietarios de la empresa de cualquier cosa que suceda en la empresa. Por ejemplo, si la empresa debe ser demandada o no puede pagar sus deudas, el “escudo corporativo” de una corporación o LLC ayuda a proteger los bienes personales del propietario del acuerdo o las deudas.
Algunos dueños de negocios piensan erróneamente que están absueltos de toda responsabilidad personal una vez que incorporan o forman una LLC; sin embargo, este no es el caso. Como ejemplo, supongamos que usted es el propietario de una LLC y realiza algún tipo de trabajo para la empresa. Desafortunadamente, usted es negligente en el curso de hacer este trabajo y su negligencia causa daños y alguien decide demandar. Es posible que aún sea personalmente responsable, porque los daños fueron el resultado de sus propias acciones personales.
Aquí es donde es importante entender la diferencia entre un agravio y una demanda contractual. Una LLC o corporación puede protegerlo de la responsabilidad personal por demandas contractuales (p. ej., su empresa no cumple con su parte de un trato), pero no contra demandas por responsabilidad extracontractual (p. ej., sus acciones personales causan los daños). Es por eso que es inteligente obtener una buena póliza de seguro si va a realizar el trabajo usted mismo.
El otro detalle clave que debe saber es que si su empresa emplea a contratistas o empleados, el escudo corporativo de una corporación o LLC lo protegerá de la responsabilidad personal contra las cosas que sus empleados podrían hacer. Esta es la razón por la que puede ser fundamental incorporar/formar una LLC si alguien más trabaja en su negocio.
¿La línea de fondo? Incorporar o formar una LLC es un paso crucial para proteger sus activos personales. Sin embargo, no es una protección ‘a prueba de balas’, especialmente si está trabajando activamente en el negocio. Eres responsable de tus propias acciones.
Impuestos: impuestos estatales, impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y más
Los propietarios de pequeñas empresas generalmente tienen en mente los impuestos cuando consideran incorporarse. Algunos piensan que pueden incorporarse en un estado con impuestos bajos o sin impuestos para evitar pagar los impuestos estatales sobre la renta por completo. Otros buscan reducir lo que pagan en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia mientras trabajan como profesionales independientes.
Estas son algunas de las cosas clave que debe saber cuando se trata de impuestos y corporaciones/LLC. Primero, para los impuestos estatales sobre la renta, en realidad no importa dónde esté constituida la empresa; Importa dónde realiza negocios. Por lo tanto, si vive y dirige un negocio en California, deberá pagar impuestos estatales sobre los ingresos obtenidos en California, incluso si su negocio está incorporado en Nevada.
La formación de una LLC o corporación le brinda cierta flexibilidad en la forma en que se grava su negocio, y esto podría funcionar a su favor. Por ejemplo, si elige el tratamiento de S Corporation para su corporación o LLC, puede reducir lo que paga en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia dividiendo sus ingresos en salario y dividendos (nota: debe trabajar con un asesor fiscal para esto) . Además, las corporaciones y las LLC a menudo califican para beneficios y deducciones fiscales adicionales que no están disponibles para individuos y propietarios únicos.
Formalidad: resolución de posibles desacuerdos entre propietarios
Cada vez que una empresa tiene más de un propietario, siempre existe la posibilidad de que surja un desacuerdo, sin importar cuán cercanos puedan ser los propietarios. Sin un acuerdo formal, puede haber malentendidos sobre qué parte del negocio posee cada fundador o qué hacer si un propietario desea dejar el negocio.
Cuando incorpora la empresa y emite acciones, evitará este tipo de malentendidos y tendrá un procedimiento formal para transferir la propiedad. Incluso si no se incorpora y elige formar una LLC en su lugar (donde no emite acciones), el Acuerdo Operativo de la LLC puede ayudar a formalizar el gobierno de su negocio y garantizar que todos estén en la misma página.
¿La línea de fondo? Incorporar o formar una LLC sienta las bases legales adecuadas y es un paso importante para cualquier empresa. Solo asegúrese de comprender los detalles: nunca debe considerarse una forma fácil de evadir impuestos o asumir la responsabilidad de sus propias acciones.
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