Las pequeñas empresas deben ofrecer un plan de ahorro para la jubilación a los empleados a fin de seguir siendo competitivas en el ajustado mercado laboral actual. Él estimaciones del gobierno federal que solo un poco más de la mitad (53%) de las empresas con menos de 100 empleados cuentan con un plan de jubilación para sus trabajadores. Sin embargo, encontrar un plan que no rompa su presupuesto es muy factible. Aquí hay algunas maneras de hacer que tener un plan de jubilación sea asequible para usted y beneficioso para su personal.
IRA SIMPLE
Las pequeñas empresas con 100 o menos empleados que recibieron al menos $ 5,000 en compensación el año pasado establecieron un plan SIMPLE IRA. Esto se hace fácilmente firmando un formulario del IRS:
- Formulario 5304-SIMPLE, que permite a los participantes seleccionar sus propias instituciones financieras para recibir sus aportes, o
- Formulario 5305-SIMPLE, que requiere que los aportes de los participantes sean depositados inicialmente en la institución financiera elegida por el empleador.
Bajo una IRA SIMPLE, los empleados pueden optar por hacer contribuciones de reducción de salario hasta los límites fijados anualmente en lugar de recibir estos montos como parte de su salario regular. Para 2022, el límite de contribución de reducción de salario es de $14,000, más otros $3,000 para un empleado de 50 años o más al final del año.
Además, el empleador aporta contribuciones de contrapartida o no electivas:
- Contribución equivalente. Esta es una igualación requerida de la(s) contribución(es) de reducción de salario de cada empleado en una base de dólar por dólar hasta el 3% de la compensación del empleado. (Solo se tiene en cuenta la compensación hasta un límite establecido: $305,000 en 2022). Esta opción de contribución requiere una contribución del empleador solo cuando los empleados han elegido hacer contribuciones.
- Contribución no electiva. Si no hace una contribución equivalente, debe hacer una contribución no electiva, que es el 2 % de la compensación en nombre de cada empleado elegible que tenga al menos $5,000 (o una cantidad menor que seleccione el empleador) de compensación de la compañía por el año. Las contribuciones no electivas se deben hacer en ausencia de contribuciones de contrapartida ya sea que el empleado elija o no hacer cualquier contribución de reducción de salario.
Hay un período de aviso de 60 días, a más tardar el 2 de noviembre para un plan que se ejecuta en un año calendario, en el que un empleador informa a los empleados sobre su elegibilidad para participar, el límite de contribución anual del empleado y la fórmula de contribución elegida por el empleador; los empleados tienen hasta el comienzo del año para tomar una decisión sobre sus contribuciones. El aviso a los empleados también debe proporcionar una descripción resumida de la institución financiera si el empleador así lo elige, así como el hecho de que el empleado puede transferir su saldo sin costo ni sanción a su propia institución financiera.
Planes de jubilación exigidos por el estado
Si no tiene un plan de jubilación calificado, puede estar sujeto a un mandato en su estado. Esto significa tu deber retener las contribuciones de los empleados de sus cheques de pago y luego depositarlos en un plan administrado por el estado. No hay aportes patronales. El costo para el empleador es la carga administrativa de retener y depositar las contribuciones de los empleados. No se permiten aportes patronales. Encuentre detalles sobre qué estados tienen o están considerando tales planes obligatorios de ADP. ADP proporciona enlaces a los planes estatales, con detalles sobre la retención.
Deducción de nómina IRA
Con esta opción, un empleador no tiene un plan de jubilación formal. El empleador simplemente hace arreglos para que todos los empleados hagan sus propias contribuciones a las cuentas IRA. El máximo que pueden aportar es el límite anual habitual de la IRA (por ejemplo, $6000 en 2022, más otros $1000 si tienen 50 años o más al final del año). Nuevamente, el costo para un empleador es el costo administrativo de retener las contribuciones y transferirlas a las cuentas de los empleados.
Planes de empleador agrupados
Los grupos y asociaciones de empleadores pueden establecer planes agrupados de empleadores (PEP) 401(k) en los que las empresas individuales pueden optar por participar. Este tipo de arreglo permite contribuciones de reducción de salario de los empleados más grandes que las permitidas para SIMPLE IRA, al tiempo que reduce los costos administrativos para los empleadores y transfiere gran parte de la carga fiduciaria (y el riesgo) a un administrador profesional, llamado Proveedor de Plan Compartido. Dos o más empresas pueden unirse para formar una PEP, pero está diseñada principalmente para que las asociaciones comerciales y otras empresas creen una. Por ejemplo, Paychex Tiene opción PEP.
Créditos fiscales
Si está configurando un plan de jubilación, puede ser elegible para uno o dos créditos de impuestos federales sobre la renta por tus esfuerzos Obviamente, esto reduce el costo de tener un plan.
Pensamiento final
Si desea invertir más en los ahorros para la jubilación de los empleados estableciendo su propio plan, existen muchas opciones, incluidos los planes 401(k), los SEP y los planes de beneficios definidos (pensión). Obtenga más información sobre estas opciones de un carta del IRS para este fin, así como de la Departamento de Trabajo.
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