Impuestos

Formas de reconocer a los empleados: sus implicaciones fiscales

Decir «gracias» a un empleado que hace un gran trabajo para su empresa no le cuesta nada, y no hay implicaciones fiscales aquí. Sin embargo, si desea hacer más para reconocer sus logros y retenerlos como empleados valiosos, hay mucho que puede hacer.

Reglas fiscales para empleados pagados extra

Siempre que se trata de dinero, hay implicaciones fiscales.También tenga en cuenta la creciente tendencia de la ley estatal Transparencia de pagoLo que hace por un empleado puede ser conocido por todos los empleados.

dinero

No importa cómo lo etiquetes, el efectivo o los equivalentes de efectivo se consideran una compensación sujeta a impuestos.El empleado paga impuestos sobre la bonificación, mientras que la empresa puede deducir el pago (suponiendo que la compensación total del empleado es razonableLos bonos también están sujetos a impuestos sobre la nómina.

  • prima. ¿Quién no quiere más dinero, por lo que dar bonificaciones, no solo anuales, sino vinculadas a logros específicos, sería una bonificación bienvenida?
  • Regalo de aniversario. No, no se trata del estado civil del empleado, se trata de identificar cuánto tiempo lleva el empleado en la empresa.Los obsequios monetarios pueden garantizarse, y Recomendaciones de Oracle Netsuite Es un porcentaje del salario, y el porcentaje aumenta cada año.
  • tarjeta de regalo. Aunque es un pequeño gesto monetario, sigue siendo una señal de aprobación y se trata como tal a efectos fiscales.

Métodos de identificación de empleados

beneficios complementarios

Además de la compensación, varios beneficios pueden ser simplemente el reconocimiento de un empleado valioso. Considere ayudar a los empleados a pagar los préstamos estudiantiles, obtener una educación o pagar el cuidado de los niños. Muchos beneficios complementarios deben ofrecerse de forma no discriminatoria para que las normas fiscales favorables se apliquen tanto al empleado como a la empresa. Y generalmente se ofrecen anualmente y no tienen nada que ver con el desempeño laboral. Esto significa que la mayoría no se puede utilizar para destacar a los empleados individuales que sobresalen en proyectos específicos.No obstante, consulte la lista de beneficios potenciales Publicación del IRS 15-B.

Tenga en cuenta que si ofrece beneficios de transporte (estacionamiento gratuito, pases de tránsito o grupos de camionetas), no puede deducir sus costos incluso si los beneficios (hasta $300 por mes en 2023) son deducibles de impuestos para los empleados y no están sujetos a impuestos sobre la nómina.

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Descanso

Si los empleados trabajan más duro y desea recompensarlos, déles tiempo libre. Si la licencia es tiempo libre retribuido, se considera compensación periódica, se aplican las reglas comentadas anteriormente. La licencia se puede utilizar para:

  • trabajo voluntario. Los empleados pueden involucrarse con organizaciones u organizaciones de apoyo a elección de la empresa.
  • tomarse unas vacaciones. Es posible que las pequeñas empresas no puedan mantener a los empleados alejados de la empresa durante largos períodos de tiempo. Aún así, el tiempo libre pagado puede ser apropiado para algunos empleados, como gerentes o aquellos que se dedican a actividades artísticas.

Equidad

Si realmente quiere mostrar aprecio por sus empleados y hacer que paguen más por el éxito de su empresa, considere compartir la propiedad con sus empleados. Si su empresa está incorporada, hay varias formas de hacerlo:

  • Dar acciones a los empleados como compensación. Si usted es una Corporación C y no está en ciertas industrias de servicios, simplemente mantenga las acciones (llamadas acciones de la Sección 1202 o acciones calificadas de pequeñas empresas, como se describe en el Anexo D del Formulario 1040) durante más de 5 años.
  • Plan de opción de compra de acciones para empleados (ESOP)Tanto las corporaciones C como las corporaciones S pueden establecer un plan de jubilación similar financiado con acciones del empleador. Existen beneficios fiscales tanto para los empleados como para los propietarios:
    • Aportaciones de acciones libres de impuestos en empresas (limitadas)
    • Las contribuciones en efectivo a un ESOP para que pueda comprar acciones de los propietarios existentes son deducibles
    • Si se cumplen ciertas condiciones, el propietario de las acciones de venta puede obtener impuestos diferidos sobre el producto de la venta.
    • Los empleados que participan en un ESOP reciben el mismo trato que las contribuciones del empleador a un 401(k); el empleado no paga impuestos hasta que se reciben las distribuciones.

Aprenda más sobre los ESOP por Centro Marketingdecontenido de Propiedad de Acciones para Empleados.

  • Otorgar opciones sobre acciones. Esto da a los empleados el derecho a ejercer opciones y adquirir acciones. Estos pueden ser:
    • Opciones sobre acciones de incentivo (ISO). Estos suelen ser utilizados por empresas que cotizan en bolsa, por lo que no se necesita más explicación aquí.
    • Opciones de compra de acciones para empleados no calificados. Estas opciones no cumplen con los requisitos para convertirse en ISO.
    • Subvenciones de capital elegibles. Si la empresa ofrece un acuerdo de depósito en garantía para tener acciones, estas subvenciones permiten a los empleados de empresas privadas diferir los ingresos hasta que se deduzca la cantidad correcta del salario del empleado al final del período de aplazamiento.Esto asesor fiscal Hay una buena explicación de este beneficio.

En conclusión

Escuche lo que quieren sus empleados, consulte su presupuesto y ofrezca lo que pueda. Si no puede pagar grandes recompensas, incluso un pequeño gesto (una nota de agradecimiento por escrito, un premio al empleado del año o un lugar de estacionamiento de bienvenida) puede ser de gran ayuda para mostrar su agradecimiento.

Imagen: Elementos Envato

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