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Impuestos LLC vs. S Corp: ¿Cuál es la diferencia?

Elegir la estructura legal correcta es crucial para hacer negocios. Las corporaciones de responsabilidad limitada y las corporaciones S son opciones populares de entidades comerciales que ofrecen protección de responsabilidad pero se gravan de manera diferente.

En este artículo, explicaremos las diferencias fiscales entre una LLC y una S Corp para ayudarlo a decidir qué estructura es mejor para su negocio. ¡Empecemos!

que es una sociedad de responsabilidad limitada

¿Alguna vez se ha preguntado, «¿Qué es una Sociedad de Responsabilidad Limitada?» Una Sociedad de Responsabilidad Limitada (LLC) es una estructura comercial que brinda protección de responsabilidad limitada a sus propietarios al mismo tiempo que brinda la flexibilidad de una sociedad. Existen diferentes tipos de estructuras de LLC para pequeñas empresas, pero todas ofrecen las mismas ventajas principales.

Aprender a crear una LLC puede beneficiar a los dueños de negocios con beneficios fiscales y de responsabilidad. Los propietarios de pequeñas empresas en una LLC, llamados miembros, no son personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa.

¿Qué es una Corporación S?

Las Corporaciones S (S Corps) son estructuras comerciales que combinan las protecciones de responsabilidad de una corporación con las ventajas fiscales de una sociedad.

Las ganancias y pérdidas de S Corp se transfieren a los accionistas, quienes informan esas ganancias y pérdidas en sus declaraciones de impuestos individuales.

LLC VS Impuesto de Sociedades

Ventajas de S Corp vs. LLC

Conocer la diferencia entre un S Corps y una LLC es fundamental para elegir la estructura legal adecuada para su negocio.

Esta sección explora los pros y los contras de las LLC y S Corps para ayudarlo a tomar una decisión informada.

Beneficios de la empresa S

Los S Corps ofrecen varias ventajas que los convierten en una estructura legal atractiva para muchas empresas. Estas son las ventajas clave de S Corporation a considerar:

  • De responsabilidad limitada: S Corps ofrece protección de responsabilidad limitada a sus propietarios, lo que significa que los accionistas no son personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa.
  • Incentivos fiscales: S Corps ofrece varios beneficios fiscales, incluida la capacidad de evitar la doble imposición y la oportunidad de ahorrar en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
  • Imagen profesional: Elegir una S Corp puede darle a una empresa una imagen más profesional y ayudar a generar credibilidad con prospectos, clientes e inversionistas.
  • Fácil transferencia de propiedad: S Corps ofrece más flexibilidad que otras estructuras legales en la transferencia de propiedad, lo que facilita la venta o transferencia de un negocio.
  • Aumentar la solvencia de los inversores: Los S Corps están más estrechamente regulados que otras estructuras comerciales, lo que puede mejorar su credibilidad ante los inversionistas y prestamistas.

Beneficios de una LLC

Una sociedad de responsabilidad limitada también ofrece muchos beneficios. Estas son las principales ventajas de elegir una sociedad de responsabilidad limitada:

  • Fiscalidad flexible: Las LLC ofrecen opciones de impuestos flexibles, incluida la opción de pagar impuestos como propiedad única, sociedad, S Corp o C Corp.
  • Protección de responsabilidad limitada: Una LLC brinda a sus propietarios una protección de responsabilidad personal limitada para los activos personales, lo que significa que los miembros no son personalmente responsables de las deudas o problemas legales de la empresa.
  • Simple: En comparación con otras estructuras legales, como las corporaciones S o las corporaciones C, las LLC son relativamente fáciles de establecer y mantener.
  • Impuesto de traspaso: Las LLC ofrecen impuestos de traspaso, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se transfieren a los propietarios y se informan en sus declaraciones de impuestos personales.
  • Menos trámites: Una LLC tiene menos trámites y requisitos que otras estructuras comerciales, lo que la convierte en una opción más flexible y simplificada para algunas empresas.

Desventajas de S Corp vs. LLC

S Corps y LLC también tienen sus inconvenientes. Veámoslos a continuación…

Desventajas de las corporaciones S

Si bien los S Corps ofrecen varias ventajas, también tienen algunas desventajas potenciales a considerar. Estas son las principales desventajas de elegir una S Corp:

  • Regulaciones más estrictas: Los S Corps están más regulados que otras estructuras comerciales, lo que puede aumentar las cargas y los costos administrativos.
  • Restricciones a los Accionistas: El número de accionistas de S Corps está limitado a 100 y todos los accionistas deben ser ciudadanos o residentes de EE. UU. Eso podría limitar la capacidad de reunir capital y dificultar la atracción de inversores.
  • Complejidad Tributaria: Si bien S Corps ofrece beneficios fiscales, el proceso fiscal puede ser complejo y requiere una planificación cuidadosa y mantenimiento de registros para garantizar el cumplimiento.
  • Costos de registro y mantenimiento: Establecer y mantener una S Corp puede ser más costoso y consumir más tiempo que otras estructuras legales.
  • Posibilidad de perder el estatus de S Corp: S Corps debe cumplir una serie de requisitos para mantener su estatus, el incumplimiento de estos requisitos puede resultar en la pérdida del estatus de S Corp y sus beneficios fiscales.

Desventajas de las LLC

Las LLC también tienen algunas desventajas potenciales a considerar. Estas son las principales desventajas de elegir una LLC:

  • Impuesto sobre la Renta de los Trabajadores por Cuenta Propia: Los miembros de la LLC pueden estar sujetos al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que puede ser más alto que el impuesto sobre la nómina pagado por los accionistas de S Corp.
  • Vida útil limitada: Una LLC tiene una vida limitada y puede disolverse si un miembro muere o deja la empresa.
  • menos maduro: La LLC es una estructura legal más nueva que puede no tener el mismo reconocimiento o credibilidad que otras estructuras comerciales.
  • Preguntas de gestión: Una LLC puede enfrentar problemas de administración si hay desacuerdos entre los miembros o si un miembro asume una mayor carga de trabajo que los demás.
  • Posible responsabilidad personal: Si bien una LLC ofrece protección de responsabilidad, los miembros aún pueden ser considerados personalmente responsables si participan en actividades fraudulentas o ilegales.

Impuestos S Corp y LLC

En esta sección, compararemos los impuestos de S Corp vs. LLC para ayudarlo a comprender las posibles implicaciones fiscales de cada estructura.

impuesto de sociedades s

S Corps ofrece ventajas fiscales únicas en comparación con otras estructuras comerciales. Las siguientes son las principales reglas fiscales para S Corps:

  • Impuesto de traspaso: Los S Corps son entidades de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se transfieren a los accionistas y se informan cuando el propietario de la empresa paga sus impuestos sobre la renta personal.
  • Requisitos de salario: Los accionistas de S Corp deben recibir un salario razonable, que está sujeto a impuestos sobre la nómina, pero las ganancias restantes pueden distribuirse como dividendos sin impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.
  • Restricciones de accionistas: S Corps tiene restricciones sobre el número y tipos de accionistas que pueden participar en la empresa.
  • Impuesto Único: Los ingresos imponibles de S Corp solo se gravan una vez a nivel de accionista, mientras que otras estructuras comerciales pueden enfrentarse a una doble imposición a nivel de impuestos sobre la renta corporativos y personales.
  • ganancias retenidas: S Corps puede retener ganancias para necesidades comerciales futuras, pero demasiadas ganancias retenidas pueden resultar en sanciones.

impuesto LLC

Las LLC ofrecen opciones de impuestos flexibles para los dueños de negocios. Las siguientes son las principales disposiciones de los impuestos de LLC:

  • Impuesto de traspaso: Las LLC también son entidades de transferencia, lo que significa que las ganancias y pérdidas de la empresa se transfieren a los propietarios y se informan en sus declaraciones de impuestos personales.
  • Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: Los propietarios de LLC deben pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre todos los ingresos comerciales, incluidas las ganancias no distribuidas como salarios.
  • Fiscalidad flexible: Una LLC puede optar por pagar impuestos como empresa unipersonal, sociedad o corporación, según las necesidades de la empresa y sus propietarios.
  • Sin restricciones de accionistas: Una LLC no impone restricciones sobre la cantidad o los tipos de propietarios que pueden participar en la empresa.
  • Impuesto estatal: Una LLC puede estar sujeta a impuestos estatales, según el estado en el que se incorpore y opere.

¿Por qué los dueños de negocios eligen una S Corporation en lugar de una LLC?

Los dueños de negocios pueden elegir una S Corp en lugar de una LLC debido a las ventajas fiscales.

S Corps ofrece la oportunidad de evitar el pago de impuestos sobre el trabajo por cuenta propia sobre una parte de las ganancias comerciales, lo que puede ahorrarles a los propietarios de negocios importantes ahorros de impuestos.

¿Qué es mejor para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, una LLC o una S-corp?

Los S Corps a menudo son más adecuados para los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia porque permiten a los dueños de negocios pagar sus propios salarios y distribuir las ganancias, lo que puede generar ahorros significativos en los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

¿Qué es más barato, LLC o S-corp?

En términos de costos de formación, las LLC son generalmente menos costosas que las S Corps. Sin embargo, S Corps puede ofrecer beneficios fiscales que, en última instancia, pueden hacerlos más rentables para los propietarios de negocios.

¿Puede una LLC de un solo miembro ser una S-corp?

Una LLC de un solo miembro puede optar por pagar impuestos como una Corporación S presentando el Formulario de Elección de Corporación de Pequeñas Empresas 2553 ante el IRS.

Sin embargo, se deben cumplir ciertos requisitos para obtener el estatus de S Corp.

¿Qué es mejor, LLC o S Corp?

La decisión entre una LLC y una S Corp en última instancia se reduce a las necesidades y objetivos específicos del propietario de la empresa. Antes de comenzar, investigue los beneficios de cada enfoque en su industria en particular. Por ejemplo, puede buscar «¿Deberían los autónomos constituirse como una LLC?»

Ambas estructuras brindan protección de responsabilidad, pero S Corps puede ofrecer beneficios fiscales que las hacen más atractivas para ciertas empresas.

Imagen: Elementos Envato

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