El crédito fiscal de oficina en casa permite a los trabajadores por cuenta propia y teletrabajadores deducir ciertos gastos relacionados con su oficina en casa.
Sin embargo, no todos los gastos son deducibles. Es importante saber qué gastos puede deducir y cómo calcular las deducciones exactamente.
En este artículo, revelamos los gastos que califican y brindamos consejos para maximizar los ahorros de impuestos de su oficina en el hogar.
¿Qué es la deducción de oficina en casa?
La deducción home office es un beneficio fiscal que permite a los autónomos o empleados a domicilio deducir determinados gastos relacionados con su home office.
Para calificar, el espacio debe usarse regularmente y exclusivamente para fines comerciales.
Las deducciones pueden incluir gastos como el alquiler, los servicios públicos, el mantenimiento y la depreciación del espacio de la oficina en el hogar.
¿Qué es un Ministerio del Interior?
Cuando se trabaja de forma remota, es importante saber qué es una oficina en casa. Esto garantiza que su espacio de trabajo cumpla con los estándares necesarios de productividad y cumplimiento legal. Los criterios para calificar como family office incluyen:
- Exclusivo y de uso frecuente: El espacio debe ser utilizado exclusiva y regularmente para fines comerciales.
- Actividades administrativas o de gestión: El espacio debe ser utilizado para las actividades administrativas o de gestión de la empresa.
- Lugar principal de negocios: La oficina central debe ser el lugar principal donde se realicen las actividades comerciales.
- Para uso comercial habitual y exclusivo: El espacio debe ser utilizado de forma regular y exclusivamente para fines comerciales.
- Para conocer a un cliente o clienta: Una oficina en casa debe usarse como un lugar para reunirse con clientes o clientes.
- Generación de ingreso: La oficina central se debe utilizar con el fin comercial de un comercio o negocio que genere ingresos
- Espacios identificables por separado: La oficina en el hogar debe ser un espacio identificable por separado en el hogar, como una habitación libre o la esquina de una habitación.
¿Puedes deducir tu oficina en casa en 2023?
Si tiene un espacio de oficina en el hogar dedicado que usa durante todo el año, puede deducir $5 por pie cuadrado por año, hasta $1,500 o 300 pies cuadrados.
Sin embargo, si solo está utilizando el espacio a tiempo parcial, deberá prorratear el espacio. Es importante realizar un seguimiento de todos los gastos de su oficina en el hogar, incluidos los gastos relacionados con las reparaciones y el mantenimiento del espacio, ya que esto puede resultar en una deducción mayor.
Por ejemplo, si convirtió un dormitorio adicional en una oficina e hizo reparaciones o adiciones, como estanterías empotradas o pintura, todos esos costos podrían contar para la deducción de su oficina en el hogar.
¿Quién es elegible para la deducción de oficina en casa?
La deducción de la oficina en el hogar puede ser una valiosa exención de impuestos para los trabajadores autónomos o propietarios de negocios que trabajan desde casa. Para calificar para esta deducción, los contribuyentes deben cumplir con ciertos requisitos establecidos por el IRS. Los empleados generalmente no son elegibles para esta deducción porque la deducción estándar está destinada a cubrir los gastos de los empleados.
Estos son los criterios para determinar quién es elegible para la deducción por oficina en casa para el año fiscal 2022:
- Específicamente para uso regular: El espacio utilizado para una oficina en casa debe ser utilizado de forma habitual y exclusivamente para fines comerciales.
- Lugar principal de negocios: La oficina central debe ser el lugar principal de negocios o utilizarse para reuniones periódicas con los clientes.
- Opciones simplificadas: Los contribuyentes pueden usar una opción simplificada de $5 por pie cuadrado para fines comerciales en viviendas de hasta 300 pies cuadrados.
- método normal: Los contribuyentes también pueden utilizar el método convencional, que consiste en calcular los gastos reales, incluidos los intereses de la hipoteca, el seguro, los servicios públicos, las reparaciones y la depreciación.
¿Qué gastos de home office son deducibles?
Si trabaja desde casa, puede deducir el costo de trabajar desde casa en sus impuestos. Estos son algunos ejemplos de gastos que se pueden deducir para su oficina en casa:
- Renta o Hipoteca: Dependiendo del porcentaje de espacio utilizado por la oficina en el hogar, se puede deducir parte del alquiler de la vivienda o del pago de la hipoteca.
- Utilidades: Los gastos de servicios públicos deducibles incluyen electricidad, calefacción y refrigeración, agua y gas.
- La Internet: Si utiliza Internet para fines laborales, puede deducir una parte de su factura mensual.
- Material de oficina: Esto incluye papel, bolígrafos, tinta de impresora y otros elementos necesarios para ejecutar una oficina en casa.
- muebles: También se pueden deducir mesas, sillas, estanterías, archivadores y otros muebles que utilice en la oficina de su hogar.
- Reparación o Mantenimiento: Cualquier gasto incurrido para mantener o reparar el espacio de su oficina en casa también puede reclamarse como una deducción.
¿Qué son los costos directos e indirectos?
Los costos directos son costos directamente relacionados con la producción de un bien o servicio. Estos cargos son variables y se pueden rastrear fácilmente hasta un producto o servicio específico.
Ejemplos de gastos directos incluyen costos de materias primas, costos de mano de obra y costos de equipos de producción.
Por otro lado, los gastos generales son costos que no están directamente relacionados con la producción de bienes o servicios.
Estas tarifas son fijas y no se pueden rastrear fácilmente hasta un producto o servicio específico. Puede deducir los gastos generales, incluidos el alquiler, los servicios públicos y los suministros de oficina.
Conocer la diferencia entre los costos directos e indirectos es importante para la elaboración de presupuestos y el análisis financiero.
Cálculo de las deducciones del Ministerio del Interior
La deducción de la oficina en el hogar permite a los contribuyentes que usan parte de su hogar para fines comerciales deducir algunos de los gastos del hogar en sus declaraciones de impuestos.
Hay dos formas de calcular esta deducción: el método estándar y el método simplificado.
método estándar
El método estándar requiere calcular los costos reales de operar una oficina en el hogar, incluidos los intereses de la hipoteca, los servicios públicos, las reparaciones y el mantenimiento.
Para calcular su deducción, debe determinar qué porcentaje de su vivienda se utiliza de manera regular y exclusiva para fines comerciales.
Ese porcentaje luego se aplica a los gastos totales del hogar para llegar al deducible.
Para usar el método estándar, debe mantener registros detallados de todos los gastos elegibles, incluidos recibos, cuentas y facturas.
Puede deducir los gastos relacionados con la parte de su hogar que se utiliza para fines comerciales, como una habitación separada o parte de una habitación.
Si usa la vivienda para fines personales y comerciales, los gastos no deducibles incluyen cualquier mejora o pago realizado a la parte de la vivienda utilizada para fines no comerciales.
método simplificado
El método simplificado ofrece una deducción fija de $5 por pie cuadrado para oficinas en el hogar de hasta 300 pies cuadrados.
Este método es más fácil de calcular que el método estándar y no requiere mantener registros detallados de todos los gastos elegibles.
Para usar el método simplificado, simplemente multiplique los pies cuadrados de su oficina en casa por la tarifa indicada de $5 por pie cuadrado.
Por ejemplo, si su oficina en casa tiene 150 pies cuadrados, puede usar el método simplificado para deducir $750 ($5 x $150).
Es importante tener en cuenta que si usa el método simplificado, no puede deducir ningún gasto real de la oficina en el hogar, como intereses hipotecarios o facturas de servicios públicos.
Si su oficina en casa tiene más de 300 pies cuadrados, no puede usar el método simplificado y debe usar el método estándar para calcular su deducción.
Cómo deducir gastos de oficina en casa
Si trabaja desde casa, puede ser elegible para una deducción de gastos de oficina en casa cuando presente su declaración de impuestos. Para asegurarse de reclamar esta deducción correctamente, siga estos pasos:
- Averigüe si es elegible – Para deducir el costo de trabajar desde casa, su espacio de trabajo debe cumplir con ciertos requisitos, como ser utilizado exclusivamente para fines comerciales.
- calcula tus gastos – Si usa el método estándar, calcule los costos reales asociados con su oficina en casa. Si usa el método simplificado, multiplique los pies cuadrados de su oficina en casa por una cantidad predeterminada establecida por el IRS.
- Informe del Anexo C – Informar la deducción resultante en el Anejo C de la planilla.
- mantener registros precisos – Mantenga registros y recibos detallados para respaldar sus reclamos en caso de auditoría.
- Considere consultar a un profesional – Un profesional de impuestos puede guiarlo sobre cómo presentar sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia y ayudarlo a garantizar que reclame todas las deducciones elegibles y evitar posibles errores o sanciones.
¿Puede reclamar una deducción de oficina en casa si trabaja por cuenta propia solo una parte del año?
Sí, si trabaja por cuenta propia solo una parte del año, aún puede reclamar la deducción de oficina en casa. Sin embargo, la deducción puede ser prorrateada según la cantidad de meses que haya trabajado por cuenta propia.
¿Puedes desconectar Internet si trabajas desde casa?
Si trabaja desde casa, puede deducir una parte de sus costos de Internet de sus gastos comerciales. Esto incluye su factura mensual y cualquier cargo por equipo o instalación.
¿Pueden los teletrabajadores cancelar los gastos de oficina en casa?
Sí, los teletrabajadores pueden renunciar a la tarifa de tarea si cumplen con ciertos requisitos, como usar el espacio de trabajo solo para fines comerciales y no tener otra ubicación fija para actividades relacionadas con el trabajo.
¿Cuánta factura de teléfono celular puede deducir de los impuestos de la oficina en el hogar?
Si usa su teléfono celular personal para fines comerciales, es posible que pueda deducir parte de su factura mensual de sus impuestos. Esto incluye cargos telefónicos y cualquier cargo por servicio asociado con su uso para fines comerciales.
¿Se pueden deducir los pagos del automóvil del impuesto sobre las ventas?
Puede deducir los pagos del automóvil de su impuesto sobre las ventas si usa el vehículo solo para fines comerciales o mantiene registros detallados tanto del uso comercial como personal. Los deducibles variarán en función de una serie de factores, incluido el tipo de vehículo y cómo se utiliza.
¿El interés de la hipoteca es una deducción de la oficina en casa?
En la mayoría de los casos, el interés de la hipoteca no se considera una deducción de gastos de oficina en el hogar que califica. Sin embargo, si tiene un espacio dedicado que se usa solo para fines comerciales y cumple con otros requisitos del IRS, puede reclamar algunos intereses hipotecarios como deducción.
¿Cuánto puedes deducir por tu oficina en casa?
La cantidad que puedes deducir por tu oficina en casa depende de si usas el método estándar o simplificado. Según el método estándar, los gastos reales se prorratean en función del porcentaje de su hogar que se utiliza para fines comerciales. Bajo el método simplificado, las tarifas estándar se aplican en función de los pies cuadrados.
¿Vale la pena presentar un impuesto de oficina en casa?
La declaración de impuestos para una oficina en casa puede ahorrar mucho dinero, pero se requiere una consideración cuidadosa antes de tomar esta decisión. Factores como los requisitos de elegibilidad, cuánto tiempo se mantienen los registros y cómo se calculan deben sopesarse frente a los posibles ahorros fiscales al decidir si vale la pena reclamar esta deducción.
Imagen: Elementos Envato
