Vigilar el flujo de dinero que ingresa versus el flujo de efectivo que sale, ese es el centro de las finanzas de las pequeñas empresas. Y el documento que hace eso se llama estado de flujo de efectivo.
Esta declaración ayuda a las pequeñas empresas a ver de dónde fluye el efectivo y cómo se gasta. Son una forma importante de administrar las finanzas.
¿Qué es exactamente un estado de flujo de efectivo?
Estos estados de flujo de efectivo son una gran parte de la contabilidad financiera. También se denominan estados de flujos de efectivo.
¿Te preguntas qué es el flujo de caja? Estos estados financieros se desglosan en actividades de financiación, inversión y operación. Incluyen los ingresos netos de una empresa y existe un método para calcular cuánto efectivo hay disponible.
¿Se pregunta qué es un estado de pérdidas y ganancias y cómo encaja? Estos proporcionan más información sobre el flujo de caja. Siga leyendo para averiguar qué incluye uno, cómo calcular el flujo de caja y otros aspectos importantes.
Flujo de caja positivo vs. Flujo de caja negativo
La mejor manera de evitar un problema de flujo de efectivo es comprender las diferencias entre los tipos. Y cómo cada uno afecta la salud financiera de una empresa.
- un flujo de caja negativo describe una situación en la que una pequeña empresa gasta más de lo que ingresa.
- Un flujo de caja positivo es lo contrario. Entra más dinero del que sale.
Las empresas que experimentan un flujo de caja negativo pueden estar esperando pagos. Ofrecer descuentos por pago anticipado puede fomentar un flujo de caja positivo.
Propósito de un estado de flujo de efectivo para pequeñas empresas
Un estado de flujo de efectivo muestra cómo se mueve el efectivo y los equivalentes de efectivo a través de una empresa. Es una descripción general del efectivo generado. Proporciona una visión general de las operaciones comerciales al complementar el balance y el estado de resultados.
Me he estado preguntando «¿Qué es un balance general?» o «¿Qué es un estado de resultados?» El primero muestra lo que una empresa posee y debe. El segundo término destaca lo que hizo. Ambos funcionan con un estado de flujo de efectivo para proporcionar una imagen clara.
Aquí hay cuatro usos más para estos estados financieros.
Para planificar el pago de préstamos
Comprender el flujo de caja puede ayudar a su empresa a decidir cómo encajar estos pagos. Y para los gastos de capital y las decisiones presupuestarias que deben tomarse después de ver el estado de flujo.
Para obtener información sobre el gasto
Estos proporcionan una imagen de los pagos en efectivo que podrían no encontrarse en el estado de pérdidas y ganancias. Una buena manera de obtener una imagen precisa de la posición de efectivo real con lo que hay en un balance.
Para obtener una mejor imagen de su saldo de efectivo
Calcular el flujo de caja es esencial. Proporcionan una buena instantánea de las actividades de flujo de caja. Si hay suficiente efectivo en sus cuentas bancarias para cualquier período contable. Se preciso. Por ejemplo, los ingresos brutos de efectivo incluyen costos y gastos.
Para manejar una crisis
Los estados financieros que incluyen flujos de efectivo y equivalentes de efectivo informan sobre excesos o faltantes. Predecir problemas con los flujos de efectivo puede conducir a planes proactivos. Como echar un vistazo temprano a las cuentas por pagar.
Componentes principales de un estado de flujo de efectivo
El flujo de efectivo de una empresa debe marcar algunas casillas. Este tipo de análisis financiero debe tener todo, desde gastos que no sean en efectivo, hasta números de inversión y recibos, por nombrar algunos.
Aquí hay una lista de algunos de los componentes principales.
1. Actividades operativas
Las actividades operativas son a menudo la primera sección. Mide el efectivo ganado y utilizado por una empresa. Los estados financieros de la compañía aquí incluyen cuentas por cobrar, ingresos no devengados y elementos que no son en efectivo, como seguros prepagos.
Esta sección detalla cómo la empresa genera efectivo.
2. Actividades de inversión
Esta sección que detalla las actividades de inversión incluye activos fijos y muestra las ganancias y pérdidas de inversión. Se incluyen terrenos y edificios, vehículos y otras inversiones a largo plazo para generar un flujo de efectivo de inversión. Las compras o ventas de equipos y propiedades también cuentan.
3. Actividades de financiación
Otra parte importante de una imagen de flujo de efectivo es informar todo el dinero gastado para pagar a los prestamistas y prestatarios. Estos caen bajo el paraguas de salida de efectivo de actividades de financiamiento.
4. Cifra de ingresos netos
Cada declaración comienza con el ingreso neto, o el efectivo neto realizado. Es el más importante, que mide la capacidad de la empresa y lo buenos que son para generar efectivo.
5. Gastos de funcionamiento
Estos gastos ocurren durante las operaciones comerciales normales, así que tenga cuidado con estos. El efectivo pagado en sueldos o salarios al personal de tiempo completo son gastos operativos en el balance de una empresa. Los honorarios legales, los servicios de contabilidad, los suministros de oficina y los servicios públicos también cuentan.
6. Gastos No Operativos
Estos aparecen en la parte inferior de un estado de resultados que incluye costos que no están vinculados al día a día. Como los intereses pagados por cargos bancarios y la amortización más la depreciación.
Ejemplo de estado de flujo de efectivo
Es más fácil entender un estado de flujo de efectivo con un ejemplo.
QuickBooks proporcionó esta plantilla. Tenga en cuenta que es necesario incluir algunos ingresos que no son en efectivo, como la apreciación.
Cómo preparar un estado de flujos de efectivo
Tratar de predecir los flujos de efectivo futuros depende de una declaración detallada. Aquí hay algunos pasos que puede tomar para ese fin.
Recuerde seguir los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP). Los números deben ser precisos e incluir los ingresos operativos para los impuestos sobre la renta.
- Reúna la información y los datos – reunir archivos de contratos y documentos para llegar a un flujo de caja neto.
- Encuentre un saldo inicial – debe incluir el saldo de los equivalentes de efectivo y los desembolsos de efectivo.
- Calcular el primer flujo de efectivo – este número proviene de las actividades operativas.
- Haga lo mismo para las actividades de inversión – el foco está en la compra y venta de equipos, instalaciones y propiedades.
- Calcular el flujo de caja para actividades de financiación – Se incluyen los documentos por pagar. Como pagar deudas a acreedores e inversores. Las cifras del flujo de caja de financiamiento deben reflejar cada período fiscal.
Análisis de un estado de flujo de efectivo
Un buen análisis de estados financieros también cubrirá las transacciones de ventas que no sean en efectivo. Puede ayudar a juntar las piezas cuando busca más efectivo.
Utilice el método directo
El método directo es simple, simplemente reste las salidas de efectivo de las entradas de efectivo. Los ejemplos de flujo de caja real incluyen lo que se paga a los proveedores.
Usa el método indirecto
Este es un poco menos sencillo. Tome el ingreso neto y luego trabaje en la depreciación. El método indirecto tiene en cuenta las transacciones que no son en efectivo, como la amortización y las pérdidas por ventas fijas.
Considere el flujo de caja operativo/las ventas netas
Esta es una relación que destaca cuánto efectivo se genera por cada venta. Está expresado en dólares.
Calcular el flujo de caja libre
Esto muestra lo buena que es una pequeña empresa para generar efectivo. Calcule el flujo de efectivo libre a partir de un estado de flujos de efectivo. Tome los flujos de efectivo operativos y reste los gastos de capital.
Analice el flujo de caja libre no apalancado
Estas son las entradas de efectivo de una empresa antes de que se tengan en cuenta elementos como los pagos de intereses. Esta es la fórmula.
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