Comience a contemplar la estructura comercial adecuada para su negocio. Probablemente haya escuchado que las corporaciones generalmente exigen más tiempo y recursos administrativos que otras entidades. Por ejemplo, se necesita más tiempo y dinero para cumplir con todos los requisitos de cumplimiento como corporación que como LLC. Y los propietarios únicos también entran en esa clase de negocios más fáciles de administrar.
Sin embargo, considere la importante reducción en la tasa del impuesto corporativo. Como resultado, la Corporación C se convierte en una opción más atractiva para más empresas. E incluso las pequeñas empresas pueden encontrar este el caso. ¿Planeas formar una Corporación C? Entonces echa un vistazo a estas cosas que necesitarás saber.
Después de incorporar un negocio
1. Obtenga una identificación fiscal y abra una cuenta bancaria corporativa
Una de las primeras cosas que deberá hacer es obtener una identificación fiscal (o EIN, número de identificación del empleador) con el IRS. Piense en ello como un número de seguro social para su corporación. Revise los criterios y solicite un EIN en el sitio web del IRS. No hay ningún costo por obtener un EIN.
Una vez que tenga su EIN, puede solicitar una cuenta bancaria comercial (tenga en cuenta que necesitará un EIN antes de poder obtener una cuenta bancaria). Como corporación, usted está legalmente obligado a mantener separadas sus finanzas personales y corporativas. La corporación necesitará su propia cuenta bancaria y mantendrá sus propios registros financieros.
2. Elija cómo pagar usted mismo
Así que has formado una corporación. Ahora debe considerar cuidadosamente cómo le pagan. ¿Proporciona servicios para C Corp? Entonces podrías considerarte un empleado. Como resultado, debe recibir una compensación razonable por cualquier trabajo que realice. Esa compensación está sujeta a impuestos sobre la nómina y debe recibir esta compensación razonable antes de poder realizar distribuciones/dividendos no salariales.
Más allá de la compensación por los servicios, puede pagarse a sí mismo (y a todos los demás accionistas) un dividendo como accionista. Estos dividendos no están sujetos a impuestos sobre la nómina. Pero tenga en cuenta que la Corporación C es su propia entidad que paga impuestos. Los salarios de los empleados y los impuestos sobre la nómina son deducibles por la corporación, mientras que los dividendos no son deducibles.
Si ha elegido pagar impuestos como una Corporación S, pasará su porcentaje de las ganancias o pérdidas de la empresa a su declaración de impuestos personal. Estas distribuciones (las ganancias) no están sujetas a impuestos FICA/trabajo por cuenta propia. Sin embargo, si tiene una corporación S y está trabajando activamente en el negocio, deberá pagarse un salario de mercado por el trabajo que realiza.
Hable con un asesor fiscal si tiene alguna pregunta, como cuál es una compensación razonable por sus servicios y cuál es la mejor estrategia para dividir sus ingresos por salario y dividendos, ya sea que pague impuestos como una Corporación C o una Corporación S.
3. Uso de un agente registrado
Si no tiene una ubicación física en un estado donde está registrada su empresa, entonces debe seleccionar un agente registrado para aceptar documentos (lo que el estado llama avisos de ‘servicio de proceso’) en su nombre. Estos documentos pueden incluir avisos de demandas, avisos de impuestos y otra correspondencia oficial federal/estatal.
Un agente registrado debe tener una dirección física en el estado, mantener un horario de oficina de 8 am a 5 pm de lunes a viernes y cumplir con cualquier otro requisito estatal. Puede designarse a sí mismo o a un empleado como agente registrado, pero es posible que desee encontrar un agente registrado externo con experiencia para asegurarse de que su agente esté siempre disponible durante el horario comercial. Puede esperar pagar entre $ 100 y $ 200 por los servicios de agente registrado en un estado.
4. Renueva tu Corporación
Sepa esto una vez que se incorpore al estado. Las obligaciones de papeleo continúan mucho después de su presentación inicial. Actualmente, todos los estados, excepto Alabama y Ohio, requieren algún tipo de presentación de informes anuales o semestrales. Y algunos también requieren un informe inicial. No deje de presentar estos. O probablemente te impondrán multas. Como resultado, su corporación podría perder su buena reputación con el estado. Y podría perder su protección de responsabilidad.
El estado utiliza el informe anual para mantenerse actualizado con las actividades de una empresa. Y normalmente pide los nombres y direcciones de los directores. También deberá proporcionar la dirección del agente registrado y el número de acciones emitidas. La tarifa varía de un estado a otro. Por ejemplo, espere pagar entre $ 50 y $ 400.
Consulte con la oficina del Secretario de Estado de su estado. O consulte un servicio de presentación en línea. Descubre todos los detalles importantes. ¿Con qué frecuencia necesita presentar? ¿Cuándo cae su fecha límite específica? y cuanto tendrás que pagar.
5. Celebrar una Asamblea de Accionistas y Otras Necesidades de Cumplimiento
AC Corporation debe celebrar al menos una reunión anual de accionistas y directores. Y debe registrar las actas de las reuniones para garantizar la transparencia. Esto es válido incluso para las sociedades anónimas cerradas. Por ejemplo, las corporaciones con solo unos pocos accionistas aún deben cumplir. No presente sus actas ante el estado o cualquier agencia externa. En su lugar, deben mantenerse con sus otros registros corporativos. Por ejemplo, consérvelos con sus escrituras de constitución, estatutos sociales y resoluciones. La corporación también debe registrar y mantener los registros de votación de los accionistas comunes o directores de la compañía.
6. Paga tus impuestos
La ley federal de impuestos sobre la renta reconoce a las corporaciones C como una entidad contribuyente separada. Como resultado, la ley requiere que hagan sus propias declaraciones de impuestos. Y los impuestos salen de sus ganancias. Cuando se incorpora, lo más probable es que sea responsable de:
- Impuesto sobre la renta: similar a la declaración de impuestos personal que presenta cada año, la corporación deberá presentar una declaración de impuestos anual para informar los ingresos, ganancias, pérdidas, deducciones y créditos. Utilice el Formulario 1120 del IRS. Este formulario generalmente vence alrededor del 15 de abril para las entidades del año calendario.
- Impuesto estimado: Los impuestos deben pagarse a medida que gana o recibe ingresos durante el año. Esto es en forma de retención (empleados) o pagos de impuestos estimados (corporaciones, trabajadores por cuenta propia, etc.). Por lo general, una corporación deberá realizar pagos estimados si espera adeudar $ 500 o más en impuestos con su declaración anual. Puede usar el Formulario 1120-W del IRS para calcular su impuesto estimado.
- Impuestos sobre la nómina: debe retener los impuestos sobre la nómina del cheque de pago de un empleado. Esto también se aplica a su propio cheque de pago, si recibe una compensación por los servicios que brinda a la corporación. Estas deducciones incluyen: retención de impuestos federales sobre la renta, impuestos del seguro social, impuestos de Medicare (e impuestos adicionales de Medicare), retención de impuestos estatales sobre la renta y cualquier otra retención de impuestos locales.
7. Obtenga los permisos y licencias locales necesarios
Lo más probable es que necesite algún tipo de permiso o licencia para su corporación. Me gusta pensarlo de esta manera: cuando se incorpora, proporciona una base legal sólida. Pero las licencias y permisos locales son como una licencia de conducir. Le dan permiso a un negocio para operar. Algunos ejemplos son las licencias profesionales, la licencia de revendedor, el permiso del departamento de salud y más. Comuníquese con la oficina de su gobierno local o visite BusinessLicenses.com para averiguar exactamente qué tipos de permisos se necesitan para su negocio y ubicación.
8. Obtenga cobertura de seguro de responsabilidad comercial
Incorporar representa un paso importante para separarlo del negocio. y esto minimiza su responsabilidad personal. Sin embargo, no crea que esto ofrece una protección a prueba de fallas. Y no piense en ello como un sustituto del seguro. Una corporación no lo protegerá incondicionalmente de la responsabilidad personal. Por ejemplo, si sus acciones personales resultan en una lesión, puede ser personalmente responsable. Como resultado, probablemente querrá proteger su negocio de lesiones personales o daños a la propiedad en caso de una demanda. El seguro viene en diferentes formas según las necesidades de su negocio, por lo que debe discutir sus riesgos comerciales específicos con un agente o corredor de seguros que esté familiarizado con su tipo de negocio.
En pocas palabras: comprenda sus impuestos y otros requisitos de cumplimiento. No se preocupe por las obligaciones administrativas de una Corporación C. Solo vea que su negocio cumple.
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