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¿Está respirando aliviado ahora que ha llegado y se ha ido otra temporada de impuestos? Ahora que han pasado los plazos de presentación de impuestos de 2023, este es el momento perfecto para considerar la estructura de su negocio.
Por ejemplo, en las primeras etapas de su negocio, es posible que haya preferido mantener las cosas simples con una propiedad única. Pero a medida que crezcan su negocio y sus expectativas, es posible que deba cambiar su estructura comercial a una corporación o LLC. Revisar la estructura de su negocio ahora puede incluso ayudarlo a ahorrar dinero con la presentación del próximo año. Lo que es más importante, elegir la estructura comercial correcta establece una base legal sólida para su negocio en los años venideros.
Aquí hay tres situaciones a considerar:
Minimice su responsabilidad personal con una LLC o corporación
Cuando muchos propietarios de pequeñas empresas lanzan un negocio por primera vez, no forman una entidad comercial oficial, lo que significa que su negocio está estructurado de forma predeterminada como una propiedad única o una sociedad. Es posible que no se haya dado cuenta de que estas estructuras comerciales pueden poner en riesgo sus activos personales. Eso es porque no hay separación entre usted como propietario de la empresa y la empresa. Por lo tanto, si su empresa debe ser demandada o no puede pagar sus deudas, entonces se le puede exigir que pague con sus ahorros personales y otros activos.
Tanto la LLC (Sociedad de Responsabilidad Limitada) como la Corporación separan al propietario del negocio del negocio, lo que ayuda a minimizar su responsabilidad personal en muchas situaciones.
Cómo hacerlo: Si está interesado en minimizar su responsabilidad personal, es fácil formar una LLC o una corporación. En el caso de una LLC, deberá presentar un formulario de Artículos de organización ante el estado. El papeleo se llama Artículos de incorporación para una corporación. Puede presentar el papeleo directamente con la oficina del secretario de estado de su estado o hacer que un servicio de presentación legal en línea lo maneje por usted. Tenga en cuenta que administrar una LLC implica menos trámites administrativos que una corporación, por lo que es una mejor opción para muchas pequeñas empresas.
Reduzca sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Si declaró ingresos de trabajo por cuenta propia, entonces ha sentido el aguijón de pagar impuestos sobre el trabajo por cuenta propia (SE, por sus siglas en inglés). Si bien el impuesto SE es la pesadilla de muchos consultores, proveedores de servicios y empresarios que trabajan por cuenta propia, no puede evitar pagar el impuesto por completo, ya que es su contribución a Medicare y al Seguro Social. Sin embargo, hay ciertas estrategias que puede tomar para minimizar su impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
Por ejemplo, puede cambiar su estructura comercial a una corporación o una LLC y elegir que se grave como una S Corporation. Luego, puede dividir los ingresos del año en salario y distribuciones. Su salario está sujeto al impuesto sobre el trabajo por cuenta propia/FICA, pero las distribuciones no. Tenga en cuenta que deberá pagarse un salario justo por el trabajo que realiza, en lugar de simplemente sacar todos los ingresos como una distribución.
En una nota al margen, una de las formas más efectivas de administrar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es asegurarse de que sus precios tengan en cuenta estos costos. Como empleado, su empleador es responsable de aproximadamente la mitad de sus impuestos de Medicare y Seguridad Social. Pero como profesional autónomo, eres responsable del pago completo. Tenga esto en cuenta al establecer sus precios y facturar a los clientes.
Cómo hacerlo: Si está interesado en tratar de reducir legalmente sus impuestos sobre el trabajo por cuenta propia, hable con un CPA o un asesor fiscal. Lo más probable es que forme una LLC o una corporación (si su negocio aún no está estructurado como tal) y luego elija el estado de S Corporation con el IRS. Sin embargo, un CPA/asesor de impuestos puede ayudarlo a determinar el salario adecuado y los montos de distribución para evitar problemas con el IRS.
¿Blues de la doble imposición? Cambiar una Corporación C a una Corporación S
Si incorpora su negocio, pronto se dará cuenta de que el negocio existe como una entidad separada y, como tal, debe pagar impuestos sobre sus ganancias. En algunos casos, esto puede conducir a una doble imposición para los propietarios de empresas, ya que las ganancias se gravan en la presentación de la empresa y luego, si los propietarios se distribuyen las ganancias, también se gravan a nivel individual. Muchos propietarios de pequeñas empresas que sacan dinero del negocio pueden encontrarse en esta situación.
Se puede evitar esta situación utilizando el tratamiento fiscal de traspaso de una Corporación S. Con las Corporaciones S, el negocio en sí mismo no paga impuestos sobre las ganancias. Más bien, las ganancias se transfieren a los propietarios/accionistas y cada individuo es responsable de pagar impuestos sobre su participación en las ganancias (generalmente en función del porcentaje de propiedad). Tenga en cuenta que las LLC tienen este tipo de impuestos de traspaso por defecto.
Cómo hacerlo: Cambiar de una Corporación C a una Corporación S es uno de los cambios más fáciles de hacer, pero es sensible al tiempo. Para realizar el cambio, debe presentar el Formulario 2553 del IRS antes de los 75 días desde la fecha de incorporación, o antes de los 75 días desde el comienzo del año fiscal actual. Esto significa que si ya tiene un negocio existente, es demasiado tarde para hacer el cambio para solicitar sus impuestos de 2023. Pero puede obtener su documentación para estar listo para 2023 y más allá.
Tenga en cuenta que no todos son elegibles para el estado de S Corporation. El IRS requiere que todos los accionistas de S Corporation sean individuos (no LLC o sociedades) y residentes legales de los EE. UU. Si su empresa no es elegible para ser una S Corporation, aún puede disolver su corporación y formar una LLC en su lugar. Sin embargo, debe hablar con un asesor fiscal antes de someterse a este proceso.
Cuando sus necesidades cambian, también puede cambiar su estructura empresarial
La conclusión es que no hay razón para seguir con una estructura comercial que ya no funciona para su situación. Es posible convertir su estructura una vez que cambien sus necesidades y, en la mayoría de los casos, el proceso es más fácil de lo que piensa.
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Imagen de LLC o Corporación a través de Shutterstock
