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¡La temporada de impuestos está sobre nosotros! Es hora de comenzar a pensar en su nivel de impuestos sobre la renta para 2023, para que pueda acelerar la preparación de su declaración de impuestos para el servicio de impuestos internos. Habrá siete tramos de impuestos federales sobre la renta en 2023, y la siguiente guía lo ayudará a comprender cómo funcionan. El uso de algunos de los mejores software de impuestos para pequeñas empresas también puede hacer que la tarea sea mucho más manejable.
¿Qué es un tramo fiscal?
Un tramo impositivo es el rango de ingresos que se gravan a una tasa determinada y también determina en gran medida cuánto dinero se retiene de su cheque de pago. El gobierno federal decide qué nivel se aplica a usted al observar su ingreso imponible, que es su ingreso total menos las deducciones o créditos para los que califica.
Los tramos de impuestos federales sobre la renta generalmente se presentan en forma tabular, lo que facilita ver cómo funcionan de un vistazo. Y una vez que averigüe su estado civil, soltero, casado, cabeza de familia, etc., puede usarlos para determinar su tasa impositiva e ingresos imponibles de la misma manera que lo hace el gobierno cuando declara sus impuestos con el servicio de impuestos internos. También puede consultar los sitios web de impuestos estatales para obtener más información, así como las deducciones de impuestos para pequeñas empresas que se le presentan.
Tramos de Impuesto a la Renta 2023
Los siete tramos de impuestos federales para el año fiscal 2023 son 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Su tramo de impuestos sobre la renta se corresponde con su ingreso imponible y su estado civil para efectos de la declaración, y a continuación se encuentran los siete tramos de impuestos basados en la tasa impositiva marginal para el año fiscal 2023. Puede usar los tramos de impuestos federales sobre los ingresos en las tablas para calcular su factura de impuestos y hacer su pago antes de la fecha límite de abril de 2022 (o en octubre de 2022 si presentó una extensión).
Presentación por separado
| Rango de tramo de renta imponible | Tasa de impuesto aplicable | Impuesto que debes pagar |
|---|---|---|
| $0 – $9,950 | 0.1 | 10% de la renta imponible |
| $9,951 – $40,525 | 0.12 | $995 + 12% del monto superior a $9,950 |
| $40,526 – $86,375 | 0.22 | $4,664 + 22% del monto superior a $40,525 |
| $86,376 – $164,925 | 0.24 | $14.751 + 24% del monto superior a $86.375 |
| $164,926 – $209,425 | 0.32 | $33,603 más 32% del monto superior a $164,925 |
| $209,426 – $523,600 | 0.35 | $47,843 + 35% del monto superior a $209,425 |
| $523,601 o más | 0.37 | $157.804,25 + 37% del importe superior a $523.600 |
Casados en conjunto que presentan una declaración por separado
| Rango de tramo de renta imponible | Tasa de impuesto aplicable | Impuesto que debes pagar |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $9,950 | 10% de la renta imponible |
| 12% | $9,951 – $40,525 | $995 + 12% del monto superior a $9,950 |
| 22% | $40,526 – $86,375 | $4,664 + 22% del monto superior a $40,525 |
| 24% | $86,376 – $164,925 | $14.751 + 24% del monto superior a $86.375 |
| 32% | $164,926 – $209,425 | $33,603 más 32% del monto superior a $164,925 |
| 35% | $209,426 – $314,150 | $47,843 + 35% del monto superior a $209,425 |
| 37% | $314,151 o más | $157.804,25 + 37% del importe superior a $523.600 |
Parejas casadas que presentan una declaración conjunta
| Rango de tramo de renta imponible | Tasa de impuesto aplicable | Impuesto que debes pagar |
|---|---|---|
| $0 – $19,900 | 10% | 10% de la renta imponible |
| $19,901 – $81,050 | 12% | $1,990 + 12% del monto superior a $19,900 |
| $81,051 – $172,750 | 22% | $9,328 + 22% del monto superior a $81,050 |
| $172,751 – $329,850 | 24% | $29,502 + 24% del monto superior a $172,750 |
| $329,851 – $418,850 | 32% | $67,206 + 32% del monto superior a $329,850 |
| $418,851 – $628,300 | 35% | $95.686 + 35% del monto superior a $418.850 |
| $628,301 o más | 37% | $168.993,50 + 37% del importe superior a $628.300 |
Tramos impositivos de cabeza de familia
| Rango de tramo de renta imponible | Tasa de impuesto aplicable | Impuesto que debes pagar |
|---|---|---|
| $0 – $14,200 | 10% | 10% de la renta imponible |
| $14,201 – $54,200 | 12% | $1,420 + 12% del monto superior a $14,200 |
| $54,201 – $86,350 | 22% | $6,220 + 22% del monto superior a $54,200 |
| $86,351 – $164,900 | 24% | $13,293 + 24% del monto superior a $86,350 |
| $164,901 – $209,400 | 32% | $32,145 + 32% del monto superior a $164,900 |
| $209,401 – $523,600 | 35% | $46,385 + 35% del monto superior a $209,400 |
| $523,601 o más | 37% | $156.355 + 37% del monto superior a $523.600 |
Cambios en las tasas del impuesto federal sobre la renta en 2023
El Servicio de Impuestos Internos actualiza las tasas de impuestos, las asignaciones y los umbrales anualmente. Un cambio en la tasa del impuesto federal sobre la renta para 2023 es el monto de la deducción estándar, que ha aumentado para tener en cuenta la inflación. La deducción estándar es una cantidad fija de ingresos que no está sujeta a impuestos y reduce sus ingresos imponibles para ayudar a reducir su factura de impuestos federales.
Comparando las tasas de deducción estándar para 2023 vs. 2023 en la tabla a continuación, puede ver que la cantidad ha aumentado para todos los tramos impositivos. Para los contribuyentes que presentan una declaración por separado, la deducción estándar ahora es de $12,500 (en comparación con $12,400 en 2023), para los jefes de familia es de $18,800 (en comparación con $18,650) y para los contribuyentes casados juntos es de $25,100 (en comparación con 24,800).
Deducciones Estándar 2023 vs. 2023
| Estado civil | Cantidad de deducción estándar de 2023 | Cantidad de deducción estándar de 2023 |
|---|---|---|
| Presentación por separado | $12,400 | $12,500 |
| Casados en conjunto que presentan una declaración por separado | $12,400 | $12,550 |
| Parejas casadas que presentan una declaración conjunta | $24,800 | $25,100 |
| Jefe de hogar | $18,650 | $18,800 |
Otros cambios fiscales para 2023 afectan a los contribuyentes con hijos e incluyen un aumento de los créditos fiscales por hijos (CTC) y el crédito por ingreso del trabajo. El monto máximo del crédito fiscal ahora es de $3,000 por cada niño y $3,600 para niños menores de 6 años. Otro cambio es que puede no tener ingresos y aun así reclamar CTC. El crédito por ingreso del trabajo para 2023 oscila entre $1,502 y $6,728. La elegibilidad para ello depende de su estado de declaración de impuestos, ingresos y cuántos hijos tiene.
¿Cuál es la diferencia entre los tramos impositivos federales y las tasas impositivas?
Aunque parecen ser similares y se utilizan para calcular el impuesto sobre la renta total adeudado, los tramos impositivos y las tasas impositivas difieren. He aquí cómo: La tasa impositiva es el porcentaje en el que se gravan sus ingresos. Por otro lado, un tramo impositivo tiene diferentes tasas impositivas como 10%, 12% o 32%, que también se conoce como tasa marginal.
¿Cómo funcionan los tramos impositivos?
Un tramo impositivo es la tasa impositiva que paga sobre el dólar más alto de los ingresos imponibles que genera. Eso tampoco significa que sea la tasa impositiva sobre todos sus ingresos después de calcular las deducciones, los ajustes y las exenciones. En cambio, su tramo impositivo solo determina sus tasas de impuestos sobre la renta por cada dólar adicional que gana mientras ignora los efectos de redondeo.
Estados Unidos tiene este tipo de tramos impositivos porque utilizamos un sistema impositivo progresivo que se basa en el concepto de que los contribuyentes con mayores ingresos pueden permitirse pagar más. Por lo tanto, en un sistema progresivo, cuanto mayor sea su ingreso, mayor será la tasa de impuesto sobre la renta que puede esperar pagar. Su nivel de ingresos refleja esto, y su carga fiscal aumenta progresivamente si supera los umbrales de ingresos que lo colocan en el siguiente nivel de impuestos.
En pocas palabras, la tasa impositiva marginal es la cantidad de impuestos adicionales que paga por cada dólar adicional que gana, y se corresponderá con la categoría impositiva más alta a la que se enfrenta.
Cómo calcular su ingreso imponible
Ahora que comprende qué son los tramos impositivos, es hora de aprender cómo funcionan para su pequeña empresa. Dado que a la mayoría de las pequeñas empresas se les cobra un nivel de impuesto sobre la renta individual, puede usar los tramos de impuestos federales para 2023 anteriores para los contribuyentes que presentan una declaración por separado.
Sin embargo, primero debe calcular su ingreso imponible. Una empresa paga impuestos sobre las ganancias que obtiene después de que todas las deducciones permitidas se deducen de sus ingresos. Se descompone en la fórmula:
Ingresos – Deducciones comerciales = Ingreso imponible total
Deducciones comerciales
Por lo general, una empresa tiene dos tipos de deducciones fiscales que pueden utilizarse para reducir su renta imponible: el costo de los bienes vendidos y los gastos operativos.
- Costo de los bienes vendidos: El costo de los bienes vendidos (COGS) de una empresa es el costo total utilizado para crear sus productos y servicios. Por ejemplo, si fabrica y vende joyas, el costo de los bienes podría ser el costo del material para hacerlos y los salarios de los fabricantes.
- Los gastos de explotación: Los gastos operativos de una empresa son los costos necesarios para mantener la organización en funcionamiento. Los ejemplos podrían ser cosas como publicidad, interés, envío, tarifas bancarias, tarifas de contabilidad, suministros de oficina, alquiler y servicios públicos.
Cálculo de impuestos adeudados
Puede ver cómo calcular la carga fiscal de su pequeña empresa para 2023 utilizando el tramo de impuestos sobre la renta para presentar por separado. Aquí hay dos ejemplos en los que hemos trabajado para que los siga.
Ejemplo 1: Suponga que la pequeña empresa A gana $12 000 y que los costos de venta y los gastos operativos fueron de $5050 combinados. Los ingresos menos las deducciones comerciales serán de $12,000 a $5050, lo que hace que su ingreso imponible sea de $6,950. Tomando como referencia la categoría impositiva de la tabla para ese monto, el impuesto que la empresa A deberá pagar es de $6950 x 10 %, lo que equivale a $695.
El siguiente ejemplo muestra cómo funciona un ejemplo cuando se activa la tasa marginal. Con esta tasa, los ingresos de una persona no se gravan con una tasa única y, en cambio, se gravan con tasas múltiples, y de acuerdo con cada tramo impositivo en el que se encuentra su nivel de ingresos.
Además, cada tasa impositiva solo es aplicable a los ingresos que se encuentran dentro de su tramo impositivo marginal correspondiente. Cuando eso sucede, cada dólar adicional más allá de ese tramo se grava utilizando la siguiente tasa marginal más alta.
Ejemplo 2: Suponga que la Pequeña Empresa B gana $71,900. Digamos que el COGS y los gastos operativos fueron de $43,000 combinados. Por lo tanto, los ingresos menos las deducciones comerciales serán de $71 900 a $43 000, lo que hace que su ingreso imponible sea de $28 900.
Haciendo referencia a la tabla, la empresa B cae en el tramo de tasa impositiva marginal del 12%. Entonces, para determinar el impuesto, son $995 más el 12% del monto superior a $9,950.
Para obtener la cantidad superior a $9,950, resta $9,950 de $28,900 y obtiene $18,950. Multiplique el resultado por 12% y agregue $995.
$18,950 X 12% = $2,274. Ese resultado + $995 = $3,269.
Entonces, el impuesto adeudado con un ingreso imponible de $28,900 es $3,269.
Consejos para llevar su negocio a una categoría impositiva más baja
Ser dueño de un negocio y obtener una ganancia saludable puede ser una especie de situación sin salida. Por un lado, lo estás haciendo bien y deberías estar orgulloso de tus logros. Por otro lado, ahora tienes que pagar impuestos por todos esos ingresos.
Afortunadamente, hay formas de colocar a su empresa en una categoría impositiva más baja, de modo que pague menos impuestos federales sobre la renta. Esto incluye conocer la deducción estándar para pequeñas empresas. Aquí hay algunos consejos:
- Contrate a un profesional financiero o contador: Incluso si usted es el único que trabaja en su negocio, es importante involucrar a un asesor. Un profesional puede ayudarlo a identificar más deducciones que podrían reducir los impuestos y luego planificar en consecuencia.
- Infórmese sobre la planificación de la jubilación: Las cuentas de jubilación como IRA o 401K pueden ser excelentes maneras para que las pequeñas empresas ahorren dinero en su factura de impuestos cada año.
- Mantenga buenos registros: Manténgase al tanto de todos los ingresos y gastos relacionados con su negocio. Este simple acto hará que el tiempo de impuestos sea mucho más fácil y podría ahorrarle dinero en multas por no tener la documentación adecuada.
- Compra de activos: Si está buscando equipos nuevos en el mercado, considere comprarlos al final de un año fiscal o al comienzo de uno nuevo. Hacer esto le permitirá a su empresa aprovechar la depreciación y reducir aún más sus ingresos imponibles.
- Programar ingresos y gastos estratégicamente: Conocida como «aceleración de gastos y aplazamiento de ingresos», esta técnica es una excelente manera de llevar a su empresa a los tramos impositivos más bajos. Por ejemplo, supongamos que tiene un sitio de comercio electrónico que vende sus productos al final de cada año. Si difiere los ingresos hasta el próximo año entregando tarde o enviando las facturas después del 31 de enero, dará más tiempo para que los gastos como el envío y la publicidad se deduzcan de los ingresos imponibles de este año.
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