Los pagos de impuestos estimados pueden ser confusos, pero no tienen por qué serlo. Conocer los conceptos básicos de los impuestos estimados y lo que deberá pagar es clave para asegurarse de cumplir con el IRS. Mantenerse al día con sus estimaciones de impuestos durante todo el año lo ayudará a evitar pagar demasiado (o muy poco) el día de impuestos. En este artículo, discutiremos cuándo vencen los impuestos estimados y cuánto deberá pagar.
¿Qué son los impuestos estimados?
Los pagos de impuestos estimados son pagos regulares realizados por un individuo o empresa al gobierno durante todo el año para cubrir sus obligaciones fiscales anticipadas. Estos pagos generalmente se realizan en cuatro cuotas trimestrales y se estiman en función de los ingresos esperados de la persona o empresa que no están sujetos a retención de impuestos federales menos las deducciones del año. El propósito del impuesto estimado es garantizar el pago oportuno del impuesto adeudado, en lugar de una suma global al final del año para evitar el pago insuficiente.
¿Quién debe hacer los impuestos estimados trimestrales?
El IRS requiere que ciertos contribuyentes realicen pagos de impuestos estimados trimestrales para garantizar que paguen su parte justa de impuestos durante todo el año. Estas son las diferentes categorías de contribuyentes que están sujetos al impuesto estimado:
- Trabajadores por cuenta propia: Si trabaja por cuenta propia o tiene una empresa unipersonal, necesita un pago de impuestos estimado si espera adeudar $1,000 o más en impuestos para el año.
- Propietarios de pequeñas empresas: Los propietarios de pequeñas empresas, incluidas las corporaciones S, sociedades y compañías de responsabilidad limitada (LLC), deben pagar impuestos estimados si esperan adeudar $ 1,000 o más en impuestos para el año.
- inversor: Los inversionistas que reciben ingresos de dividendos, rentas, ganancias de capital y otras fuentes deben pagar impuestos estimados si esperan adeudar $1,000 o más en impuestos durante el año.
- Contribuyentes de altos ingresos: Los contribuyentes de altos ingresos, incluidos aquellos que reciben salarios, bonificaciones y otras formas de ingresos imponibles, pueden verse obligados a pagar impuestos sobre la renta estatales y federales estimados si esperan adeudar $ 1,000 o más en impuestos para el año.
¿Cuándo no se requieren impuestos estimados?
Muchas empresas requieren estimaciones de impuestos trimestrales durante todo el año. Sin embargo, en algunos casos no se requieren pagos de impuestos estimados. Estos incluyen si la empresa:
- Espere deber $ 1,000 o menos en impuestos para el año
- Cero ingresos para un trimestre en particular
- No operar durante todo el año fiscal
- Presentar y pagar los impuestos del año anterior a tiempo
¿Cómo se calculan los impuestos estimados?
Es importante calcular sus impuestos estimados con precisión para evitar multas por pago insuficiente y cargos por intereses del IRS. Existen dos métodos para calcular los pagos de impuestos estimados: el método de cuotas de ingresos anualizados y el método de puerto seguro del año anterior.
ley de puerto seguro
La ley de puerto seguro es una manera fácil de calcular los impuestos estimados y ayuda a evitar multas por pago insuficiente. Para usar este método, simplemente tome el 90% de su obligación tributaria total para el año en curso o el 100% de su obligación tributaria total para el año anterior, lo que sea menor. Además, tenga en cuenta los créditos obtenidos durante el período impositivo al calcular su factura de impuestos estimada.
Renta anualizada forma de pago a plazos
El método de cuotas de ingresos anualizados es más complicado que la opción de puerto seguro, pero permite a los contribuyentes contabilizar mejor cualquier cambio en sus ingresos durante el período impositivo. Usando este método, haga cuatro cálculos separados a intervalos iguales durante su período fiscal. Estos cálculos deben incluir todas las fuentes de ingresos sujetos a impuestos, los créditos otorgados y las deducciones realizadas durante cada parte del período impositivo para determinar exactamente cuánto debe pagar por ese trimestre.
¿Cuándo es la fecha de impuestos trimestrales para 2023?
Pagar impuestos puede ser un proceso complicado, especialmente cuando se trata de impuestos estimados trimestrales. Los impuestos estimados para 2023 tienen cuatro fechas de vencimiento diferentes a lo largo del año. Conocer estas fechas le ayudará a asegurarse de pagar sus impuestos a tiempo y evitar posibles sanciones. Aquí hay una descripción general de los plazos de impuestos estimados trimestrales para 2023:
- 18 de abril de 2023: primer impuesto estimado adeudado
- 15 de junio de 2023: Impuesto a pagar estimado del segundo trimestre
- 15 de septiembre de 2023: Impuesto a pagar estimado del tercer trimestre
- 16 de enero de 2024: Impuesto a pagar estimado del cuarto trimestre
¿Cómo haces tus estimaciones de impuestos?
Tener una estimación de impuestos es un paso crítico para evitar multas e intereses por pago insuficiente del IRS. Estos son los pasos para hacer un impuesto estimado:
1. Determine su obligación tributaria estimada
El primer paso para crear una estimación de impuestos es determinar su obligación tributaria esperada para el año. Puede determinar su obligación tributaria estimada utilizando el método de cuotas de ingresos anualizados o el método de puerto seguro del año anterior, que son dos métodos para calcular los pagos de impuestos estimados.
2. Seleccione el método de pago
Una vez que haya determinado su obligación tributaria estimada, deberá elegir un método de pago para pagar su impuesto estimado. Puede pagar su impuesto estimado en línea, por correo oa través de su banco o institución financiera.
3. Pago
Después de seleccionar un método de pago, puede realizar pagos de impuestos estimados. Asegúrese de incluir el nombre de su empresa, el número de identificación del empleador (EIN) y el año fiscal y el trimestre de su pago. Si está pagando por una empresa unipersonal, asegúrese de incluir su nombre y número de seguro social, no el nombre comercial y el EIN.
4. Mantenga un registro de su pago
Es importante registrar sus pagos de impuestos estimados, incluida la fecha, el monto y el método de pago, para asegurarse de tener un comprobante de pago en caso de que el IRS le haga alguna pregunta.
¿Qué sucede si una empresa no paga los impuestos estimados?
Si una empresa no realiza un pago estimado, el IRS puede evaluar multas por atrasos e intereses sobre atrasos. Cuanto más tiempo no se pague el impuesto sobre la renta, mayor será la sanción tributaria estimada y el interés. Esto también puede dar lugar a gravámenes fiscales, embargos de salarios, gravámenes bancarios y confiscación de activos. Para evitar estas consecuencias, es importante contar con una estimación de impuestos precisa y oportuna con la ayuda de un profesional de impuestos.
¿Tiene que pagar impuestos estimados trimestralmente?
El impuesto estimado generalmente se paga trimestralmente. Esto significa que el impuesto estimado debe pagarse cuatro veces al año: 18 de abril (primer trimestre), 15 de junio (segundo trimestre), 15 de septiembre (tercer trimestre) y 16 de enero de 2024 (Q4). Los contribuyentes también pueden optar por pagar impuestos por adelantado para reducir su carga fiscal al final del año.
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Imagen: Elementos Envato
