Comenzar un nuevo negocio puede conllevar importantes gastos organizativos que pueden sumarse rápidamente. Afortunadamente, el IRS ofrece una deducción por costos iniciales que puede ayudar a aliviar la carga financiera.
En esta guía, explicaremos todo lo que necesita saber sobre la deducción del costo inicial y cómo aprovecharla.
¿Qué es la deducción del costo inicial?
La deducción del costo de puesta en marcha es una disposición fiscal que permite a los empresarios y propietarios de pequeñas empresas deducir una parte de los gastos de puesta en marcha de sus ingresos imponibles en el año en que inician su negocio.
La deducción está diseñada para ayudar a compensar los costos involucrados en iniciar un negocio, que pueden incluir gastos como estudios de mercado, honorarios legales, tarifas de registro y costos de publicidad.
Para calificar para la deducción del costo inicial, el negocio debe ser nuevo, los gastos deben incurrirse antes de que el negocio comience a operar y los gastos deben ser necesarios y ordinarios para el tipo de negocio que se inicia.
La deducción del costo inicial se limita a $ 5,000 en el primer año de actividad comercial, y cualquier costo inicial restante se amortizará en 15 años.
Sin embargo, los límites de deducción se reducen para empresas con costos iniciales totales superiores a $50,000.
La mejor manera de orientarlo en la dirección correcta es tener una lista de verificación de inicio. La lista puede incluir cualquier cosa, desde obtener financiación hasta buscar ayuda legal e incluso comprender los términos fiscales. Una lista exhaustiva puede evitar que tomes decisiones precipitadas.
¿Quién puede beneficiarse de la deducción de costes de puesta en marcha?
Las nuevas empresas que incurren en costos de puesta en marcha pueden beneficiarse de la deducción de costos de puesta en marcha. Esto incluye a los emprendedores que han iniciado recientemente su negocio, así como a los emprendedores que están iniciando uno.
La deducción se aplica a todos los tipos y tamaños de empresas, incluidas las empresas individuales, las sociedades y las corporaciones.
¿Qué gastos de puesta en marcha son deducibles?
Al iniciar un negocio, es importante comprender qué costos son deducibles. Los costos de puesta en marcha deducibles y los costos de organización deducibles son dos categorías que pueden ayudar a los nuevos propietarios de negocios a ahorrar en impuestos.
Saber qué costos se incluyen en estas categorías puede tener un impacto significativo en el éxito financiero de una empresa.
Gastos de puesta en marcha deducibles
Al iniciar un nuevo negocio, hay muchos costos a considerar. Afortunadamente, algunos de estos costos son deducibles de impuestos, lo que ayuda a los nuevos propietarios de negocios a ahorrar en impuestos.
Estos gastos deducibles para iniciar un negocio incluyen los gastos requeridos al iniciar o comprar una actividad comercial o comercial activa, tales como:
- Los gastos de investigación y desarrollo pueden incluir costos asociados con la creación y prueba de prototipos, el desarrollo de nuevas tecnologías, el suministro de mano de obra o la mejora de productos o servicios existentes.
- Los gastos de investigación de mercado pueden incluir gastos relacionados con encuestas, grupos focales u otros métodos de investigación para comprender las necesidades y preferencias de los clientes potenciales.
- Los costos de publicidad y promoción pueden incluir costos asociados con la producción y distribución de materiales de marketing, como folletos, volantes o anuncios.
- Los costos de capacitación de los empleados pueden incluir gastos asociados con la incorporación de nuevos empleados, como materiales de capacitación, honorarios de instructores y viajes.
- Los costos de equipos y suministros pueden incluir gastos asociados con la compra o arrendamiento de equipos y suministros necesarios para operar su negocio.
- Se pueden incurrir en honorarios profesionales, como honorarios legales y contables, para ayudar con el registro comercial, la preparación de impuestos y otros asuntos legales o financieros.
- Alquiler y servicios públicos durante la fase de puesta en marcha, como el alquiler de oficinas o locales comerciales, y servicios públicos como electricidad, agua y servicio de Internet.
Costos organizacionales deducibles
Los costos deducibles de organización son costos incurridos durante la formación de una corporación o sociedad. Estas tarifas incluyen:
- Los costos legales y contables para formar una empresa o sociedad pueden incluir costos asociados con la preparación de documentos legales, como artículos de incorporación o un acuerdo de sociedad, así como cualquier tarifa de consultoría cobrada por contadores o abogados.
- Las tarifas estatales para incorporar o incorporar una empresa pueden incluir tarifas como las tarifas de presentación o los impuestos de franquicia necesarios para registrar una empresa en el estado.
- Los gastos de la reunión organizativa pueden incluir gastos asociados con la reunión inicial de la empresa o sociedad, como viajes y alojamiento para accionistas o socios.
- El costo de obtener licencias y permisos puede incluir costos asociados con la obtención de los permisos necesarios y los permisos requeridos para operar nuestro negocio.
- Los costos asociados con la transferencia de activos a un nuevo negocio también son deducibles de impuestos. Estos costos pueden incluir gastos asociados con la transferencia de activos tales como bienes raíces, inventario o propiedad intelectual al nuevo negocio.
¿Qué gastos comerciales no son deducibles?
Si bien hay muchos costos iniciales que se pueden deducir, no todos califican. Ciertos costos, como gastos personales o gastos incurridos antes de la operación del negocio, no son deducibles. Los siguientes son ejemplos de costos iniciales no deducibles:
- gastos personales
- Los gastos de capital
- Costos de investigación y experimentación antes de que el negocio comience a operar
- Tasas por la obtención de activos intangibles como patentes y derechos de autor
- Costos asociados con la adquisición de un negocio existente
- Tarifas relacionadas con la emisión de acciones u otros valores
- multas y sanciones
- Tarifas por cabildeo o actividades políticas
- Costos relacionados con rentas exentas u otras entidades exentas
- El costo de crear o administrar un plan de pensión o fideicomiso
- Costos asociados con la emisión de valores exentos de impuestos o el financiamiento a través de bonos exentos de impuestos
¿Cuándo se pueden deducir los gastos de puesta en marcha?
Puede deducir los costos iniciales en el año en que comienza su negocio. Esta deducción se aplica a los gastos incurridos en el curso de la creación o investigación de un nuevo negocio, como estudios de mercado y gastos de publicidad.
La cantidad máxima de costos iniciales que se pueden deducir en el primer año es de $5,000 y cualquier saldo se amortizará en 15 años.
Es importante mantener registros precisos y consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de aprovechar todas las deducciones de impuestos disponibles.
¿Cómo se calculan los costos de puesta en marcha de una pequeña empresa?
Calcular los costos de puesta en marcha de una pequeña empresa implica determinar todos los gastos que necesitará para poner en marcha su negocio.
Estos costos pueden incluir todo, desde estudios de mercado y honorarios legales hasta equipos y suministros.
Para calcular los costos iniciales totales, enumera cada gasto con su costo asociado y súmalos.
Es importante determinar minuciosamente todos los gastos necesarios, ya que subestimar los costos iniciales puede generar estrés financiero más adelante.
Una sólida comprensión de los costos iniciales es fundamental para desarrollar un plan de negocios viable y asegurar el capital necesario para un lanzamiento exitoso.
¿Cómo se reclama la deducción de gastos de puesta en marcha?
Reclamar una deducción del costo inicial puede ayudar a reducir la carga fiscal de un nuevo negocio. Para aprovechar esta deducción, se deben seguir ciertos pasos al presentar una declaración de impuestos del IRS. Estos son los pasos para reclamar la deducción de gastos iniciales:
- Averigüe si su negocio es elegible: Para reclamar la deducción del costo inicial, su negocio debe haber iniciado e incurrido en gastos relacionados con el inicio del negocio durante el año fiscal en curso.
- Calcula tus costos iniciales: Los costos de puesta en marcha incluyen todos los gastos incurridos para que su negocio esté listo para operar, como honorarios legales y contables, investigación de mercado y costos de publicidad.
- Elija deducir o amortizar: Puede optar por deducir hasta $ 5,000 en costos iniciales en el primer año, o distribuir los costos durante un período de tiempo, generalmente 15 años.
- Envíe el formulario fiscal correcto: Según el tipo de entidad comercial que posea, deberá presentar el Formulario 1120, 1120-S, 1065 o 1040. Es muy importante que presente el formulario correcto para reclamar la deducción del costo inicial.
- Incluya deducciones en su declaración de impuestos por: Una vez que haya determinado cuánto deducir o amortizar, asegúrese de incluirlo en la línea correspondiente de su declaración de impuestos. Esto asegurará que obtenga el máximo beneficio fiscal de la deducción de costos iniciales.
¿Cuánto puedo reclamar como deducción de gastos iniciales?
Durante el primer año de actividad, el monto que se puede reclamar a través de la deducción del costo inicial se limita a $5,000. Si sus costos iniciales totales superan los $50,000, la deducción se reducirá por el exceso. Los gastos restantes no deducidos en el primer año se pueden amortizar y reclamar en un período de 180 meses.
¿Puede una LLC deducir los costos de puesta en marcha?
Sí, las LLC pueden deducir los costos iniciales en sus declaraciones de impuestos. Sin embargo, la deducción está sujeta a ciertas limitaciones y requisitos de elegibilidad. El IRS considera que los costos de puesta en marcha son un gasto de capital necesario para poner en marcha una empresa.
Asegúrese de consultar a un profesional de impuestos para asegurarse de informar con precisión todos los gastos elegibles y aprovechar todas las deducciones disponibles.
¿Puede un propietario único deducir los gastos de puesta en marcha?
Sí, los propietarios únicos pueden deducir los costos iniciales en sus declaraciones de impuestos, sujeto a ciertas restricciones y requisitos. Los gastos de puesta en marcha deben ser gastos ordinarios y necesarios incurridos para iniciar el negocio y no pueden exceder $5,000 para el primer año, con cualquier gasto restante repartido en 15 años.
¿Pueden los contratistas independientes deducir los costos iniciales?
Sí, los contratistas independientes pueden deducir en sus declaraciones de impuestos los costos iniciales relacionados con su negocio, como la compra de equipos y los gastos de mercadeo. Al igual que las LLC y los propietarios únicos, la deducción se limita a $ 5,000 durante el primer año de actividad y los costos restantes se pueden prorratear.
¿Puedes deducir los costos de puesta en marcha cuando no tienes ingresos?
Si los dueños de negocios no tienen ingresos en el año en que incurrieron en los costos iniciales, aún pueden deducir esos costos en sus declaraciones de impuestos. Las deducciones pueden limitarse al primer año y trasladarse a años futuros.
¿Se pueden depreciar los costos iniciales?
Algunos costos iniciales, como la compra de equipos o las mejoras a la propiedad, pueden depreciarse con el tiempo en la declaración de impuestos del propietario de un negocio. Como se mencionó anteriormente, la capacidad de depreciar los costos iniciales en la declaración de impuestos del propietario de un negocio puede estar limitada por ciertos requisitos de elegibilidad establecidos por el IRS.
Imagen: Elementos Envato
