El año fiscal 2022 está sobre nosotros, y con él viene una gran cantidad de gastos no deducibles que pueden afectar su cuenta bancaria. Ya sea que presente sus impuestos de forma independiente o como parte de una familia, saber qué no es deducible puede ayudarlo a planificar con mayor precisión para el próximo año.
En este artículo, analizamos varios gastos no deducibles que debe tener en cuenta al preparar su declaración de impuestos de 2022. ¡Empecemos!
¿Qué son los gastos comerciales no deducibles?
Los gastos comerciales no deducibles son gastos incurridos por un negocio que no se pueden deducir de los ingresos imponibles de la corporación.
Esto incluye los costos operativos y los costos de capital, pero no incluye ningún gasto que pueda cancelarse como deducción en su declaración de impuestos.
Al comprender las deducciones detalladas, qué son los gastos comerciales no deducibles y tomar medidas para limitarlos, puede reducir la cantidad de impuestos que paga su organización.
¿Cómo afectan los gastos comerciales no deducibles a la renta imponible?
Los gastos no deducibles no afectan directamente la base imponible. Sin embargo, sí reduce la cantidad de ganancia bruta sujeta a impuestos.
Por ejemplo, si gasta $500 en gastos no deducibles, el ingreso imponible de la empresa se reducirá en $500, aunque no se pueda deducir de sus impuestos.
Por lo tanto, saber qué son los gastos no deducibles puede ayudarlo a tomar decisiones financieras más inteligentes y administrar su obligación tributaria de una manera más eficiente.
Gastos empresariales no deducibles
Al administrar un negocio, hay muchos gastos que no se pueden deducir de los impuestos. Debe tener en cuenta estos gastos no deducibles mientras prepara su declaración de impuestos para el año fiscal 2022.
Tenga en cuenta los siguientes diez gastos comerciales comunes no deducibles:
- mono. El gobierno no ayudará a pagar la ropa a través de deducciones. Entonces, si necesita usar cierto tipo de ropa para trabajar, el gasto no es deducible. Sin embargo, puede deducir los gastos incurridos por ropa no apta para uso público, como uniformes.
- costos de desplazamiento. No importa cuánto tiempo tome ir y venir de su negocio, o el tipo de transporte que use, los gastos de viaje incurridos no son elegibles para la deducción. Esto incluye gasolina, mantenimiento y reparación de vehículos, estacionamiento y otros costos relacionados.
- regalo de empresa Solo puede reclamar un máximo de $ 25 por persona por obsequios entregados directa o indirectamente, aunque puede haber circunstancias en las que un obsequio más costoso podría ser beneficioso.
- Hostelería empresarial. El IRS no permite deducciones por gastos de entretenimiento, como boletos para un espectáculo o una salida de golf.
- Los gastos de capital. Los gastos de capital son inversiones realizadas para establecer y mantener un negocio a largo plazo. Estos gastos pueden incluir la compra de un vehículo, la compra de mobiliario de oficina o la obtención de una franquicia. Sin embargo, el IRS permite una deducción de hasta $5,000 por año para ciertos gastos al iniciar un negocio, como el costo de registrar una LLC o comprar un nombre de dominio para un sitio web.
- comidas. Por lo general, el IRS solo permite una deducción del 50 % para las comidas. Sin embargo, para 2022, según la Ley de Asignaciones Ómnibus de 2021, las empresas pueden deducir el 100 % de las comidas de negocios compradas en restaurantes.
- donaciones políticas. Las contribuciones a organizaciones políticas o candidatos y los gastos de cabildeo no son deducibles de impuestos.
- Primas de seguros de vida. Las empresas pueden deducir el costo del seguro de vida grupal para empleados como un gasto comercial. Sin embargo, si usted es el beneficiario de la póliza, no puede deducir las primas de seguro de vida para usted, sus empleados o cualquier otra persona que tenga un interés financiero en el negocio.
- multas y sanciones. Generalmente, las multas y sanciones impuestas por el gobierno no se consideran gastos deducibles, independientemente del monto.
- cuota de socio. Las tarifas de club de campo, club social o gimnasio no son deducibles de impuestos. Sin embargo, si tiene un almuerzo de negocios en el club, puede deducir el 100% del costo total de la comida de su impuesto de 2022.
- Intereses fiscales no pagados para contribuyentes no corporativos. Los propietarios únicos y los propietarios de entidades canalizadoras no son elegibles para la deducción por intereses pagados sobre impuestos pagados de forma insuficiente. Estos pagos se consideran intereses personales, estén o no relacionados con los ingresos del negocio.
- Honorarios legales de compra de propiedad. Una parte de estos gastos, como los destinados a los costos de construcción, se pueden recuperar con el tiempo a través de la depreciación. Los honorarios legales incurridos al comprar una propiedad deben incluirse en la base del costo de la propiedad.
- Ciertos gastos de empleados son pagados. Las empresas no pueden deducir los gastos de traslado de los empleados, como el estacionamiento y los pases mensuales, ni los gastos relacionados con la mudanza de los empleados.
- Contribuyentes no corporativos con exceso de pérdidas comerciales. A efectos fiscales, las pérdidas comerciales en exceso deben tratarse como pérdidas operativas netas transferidas.
- Reglas de pérdida de aficiones. Cualquier pérdida de una actividad comercial que el IRS considere un pasatiempo se incluye en la categoría de pérdida por pasatiempo. El IRS considera que un pasatiempo es cualquier actividad realizada para disfrutar en lugar de obtener una ganancia financiera. Los ingresos de todas las fuentes, incluidos los pasatiempos, deben informarse al IRS y no puede reclamar ninguna deducción relacionada con esta actividad.
¿Qué sucede si reclama gastos personales y comerciales no deducibles?
Informar gastos personales y comerciales no deducibles puede tener un impacto significativo en sus impuestos.
Si deduce estos gastos de los ingresos imponibles de su negocio, aumentará la cantidad de impuestos que debe.
Si el IRS determina que has informado incorrectamente los gastos no deducibles, podrías enfrentar una auditoría y pagar multas o impuestos atrasados.
¿Cuáles son ejemplos de impuestos no deducibles?
Uno de los impuestos no deducibles son las contribuciones políticas. Si intenta influir en la legislación o apoyar a un candidato en particular, el dinero gastado en estas actividades no se puede deducir de sus impuestos.
Incluso si lo trata como una inversión en su negocio, los gastos de cabildeo aún no califican como una deducción.
¿Se puede deducir una combinación de gastos comerciales y personales?
Se debe evitar a toda costa combinar los gastos comerciales con los gastos personales, como los gastos del hogar, especialmente si está comenzando un nuevo negocio.
No solo puede crear situaciones contables innecesariamente complicadas, sino que también puede dar lugar a posibles problemas legales con el IRS si no tiene cuidado.
¿Los gastos de viaje relacionados con el trabajo no son deducibles?
Los gastos de viaje relacionados con su trabajo son deducibles de impuestos si los incurre mientras está fuera trabajando durante un año o menos.
Esto incluye costos de transporte como aviones, trenes, taxis y automóviles. Si tiene preguntas sobre esto, consulte a un profesional de impuestos.
¿Pueden los contribuyentes deducir los gastos de hospitalidad?
Desde principios de 2018, las empresas no han podido deducir los gastos relacionados con el entretenimiento, como juegos deportivos y espectáculos.
Sin embargo, las corporaciones pueden reclamar deducciones de impuestos por comidas y bebidas consumidas en eventos de entretenimiento.
¿Los gastos de comida relacionados con el negocio son deducibles de impuestos?
Las empresas pueden deducir los gastos de alimentos y bebidas relacionados con el negocio de restaurantes en 2022.
Para otros años, el deducible máximo generalmente se limita al 50% de los cargos totales.
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Imagen: Elementos Envato
