El sistema fiscal federal es un modelo de pago por uso. Generalmente, los empleados cumplen con sus obligaciones de pago de impuestos a través de la retención de salarios. Pero no hay retención (todavía) sobre las ganancias del trabajo por cuenta propia. Por lo general, los trabajadores por cuenta propia cumplen con sus obligaciones de pago de impuestos a través de impuestos estimados. Las siguientes son algunas preguntas generales sobre los impuestos federales estimados y qué hacer.
¿Qué son los impuestos estimados?
Los impuestos estimados no son un tipo de impuesto separado, sino una forma de pagar impuestos. A menos que su impuesto anual actual sea mínimo (no más de $1,000) o no haya tenido obligaciones tributarias en el año anterior (y cumpla con otras condiciones), no puede optar por pagar su factura de impuestos cuando presente su declaración anual de impuestos. Si lo hace, es probable que resulte en sanciones.
Los impuestos federales estimados cubren no solo los impuestos sobre la renta sino también:
- Trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas del trabajo por cuenta propia para pagar los impuestos del Seguro Social y Medicare
- Impuesto mínimo alternativo (AMT) si excede el impuesto regular
- 3,8 % sobre los ingresos netos por inversiones, incluidos los ingresos comerciales de un propietario que no participa sustancialmente en las actividades de la empresa (es decir, un inversor pasivo)
- Impuesto de Medicare adicional del 0.9 % sobre las ganancias netas del trabajo por cuenta propia y los salarios si el ingreso bruto ajustado modificado excede un monto límite orientado al estado civil para efectos de la declaración
- Impuestos laborales sobre los salarios de sus empleados domésticos
¿Cuándo se deben pagar los impuestos estimados?
Los impuestos estimados, que se realizan en cuatro cuotas, se denominan pagos trimestrales; no caen perfectamente cada trimestre. Los pagos vencen el 15 de abril, el 15 de junio, el 15 de septiembre y el 15 de enero del año siguiente, con la fecha extendida por un fin de semana y/o feriado. Para 2022, los impuestos estimados vencen el 18 de abril de 2022 (19 de abril para los de Maine y Massachusetts), el 15 de junio de 2022, el 15 de septiembre de 2022 y el 17 de enero de 2023.
Nota: Aquellos con ingresos de la agricultura y la pesca tienen diferentes reglas de impuestos estimados.
¿Cómo se pagan los impuestos estimados?
Los impuestos estimados se pagan al Tesoro de los Estados Unidos. Puedes hacerlo a través de:
- Cheque enviado por correo, junto con un comprobante (Formulario 1040-ES). Precaución: debido a la acumulación del IRS, es posible que las acciones realizadas por correo no se acrediten de manera oportuna y es posible que prefiera utilizar las opciones de pago electrónico a continuación.
- Tarjeta de crédito o débito a través de un proveedor de servicios aprobado por el IRS. Hay una tarifa de procesamiento para esta opción.
- Pago Directo autoriza el pago de su cuenta corriente o de ahorros. Está disponible solo dentro de ciertos horarios comerciales, pero no es necesario registrarse.
- EFTPS, que le permite autorizar el pago desde su cuenta bancaria las 24 horas del día, los 7 días de la semana, en la medida que especifique (el gobierno no puede acceder a su cuenta por ningún otro motivo). El beneficio de esta opción es la capacidad de programar pagos con hasta 365 días de anticipación. Tiene que registrarse para usar EFTPS.
Puede utilizar su dispositivo móvil para acceder a estas opciones de pago. Descargar IRS2Go para este propósito. O puede llamar a un proveedor de servicios de tarjeta de crédito/débito o EFTPS para autorizar el pago.
No pague impuestos estimados para 2022 junto con los impuestos adeudados para 2023. Estos son pagos separados.
¿Cómo se pueden evitar los impuestos estimados?
Para evitar pagar impuestos estimados, debe encontrar otra forma de cumplir con su obligación de pago. Algunas formas de hacer esto incluyen:
- Confiar en un cónyuge trabajador que acepta aumentar su retención de salario para cubrir su obligación (suponiendo que presenten una declaración conjunta).
- Elegir el estado de corporación S si es una compañía de responsabilidad limitada (LLC). Hacer esto le permite tomar un salario del negocio del cual se puede hacer la retención.
Si tiene un trabajo además de administrar un negocio en el que trabaja por cuenta propia, puede aumentar la retención de su salario para cubrir el impuesto sobre las ganancias de su negocio.
¿Cuánto hay que pagar para evitar sanciones?
¿Cómo sabes a principios de año lo que tienes que pagar? Por eso se llama impuestos “estimados”. Hace todo lo posible para hacer proyecciones y puede ajustar los pagos a lo largo del año si las cosas cambian drásticamente. Desea pagar tanto como sea necesario para evitar multas, pero no tanto como para tener que esperar un reembolso cuando presente su declaración del año. Reserve una parte de las ganancias, tal vez en una cuenta bancaria separada, para tener los fondos disponibles para satisfacer sus necesidades de impuestos estimados.
Puede confiar en un Puerto seguro para averiguar qué pagar, lo que también evita multas por pago insuficiente. Paga al menos:
- 90% de los impuestos del año en curso, o
- 100 % de los impuestos del año anterior (110 % si su ingreso bruto ajustado en el año anterior supera los $150 000, o $75 000 si es casado y presenta una declaración por separado).
La multa por pago insuficiente también se puede anular si la falta de hacer los pagos estimados fue causada por un hecho fortuito, un desastre u otra circunstancia inusual y no sería equitativo imponer la multa.
Conclusión
Trabaje con su CPA u otro asesor fiscal para determinar cuánto debe pagar en impuestos estimados. Más información en Publicación 505 del IRS, Retención e Impuesto Estimado
Imagen: Depositphotos
