En este entorno inflacionario, muchas empresas deben subir sus precios para seguir pagando salarios, impuestos y gastos más altos y al menos mantenerse parejos en términos de rentabilidad. informes NFIB que el 70% de las pequeñas empresas han subido los precios, especialmente en industrias como la venta al por mayor, la construcción, el comercio minorista y la fabricación. Y el 46% de los propietarios planea implementar aumentos de precios (que incluyen algunos que ya han subido los precios). Al aumentar los precios, las empresas se enfocan principalmente en cómo esto afecta a los clientes… ¿los precios más altos desalentarán las ventas? Pero no pase por alto el impacto que tienen los precios más altos en los impuestos.
Impuestos sobre la renta
Subir los precios puede ser un lavado en términos de ganancias; más ingresos pero mayores deducciones por gastos pueden cancelarse entre sí. Pero una de las razones para subir los precios es aumentar ganancias Si los aumentos de precios generan más ingresos que el aumento total de los gastos, significa mayores ganancias. NFIB informó que entre los propietarios que informaron mayores ganancias, casi uno de cada cinco (19%) atribuyó esto a precios más altos. Cuando aumenten las ganancias, espere pagar más en impuestos sobre la renta federales (y, cuando corresponda, estatales y locales).
Para los propietarios de entidades canalizadoras, el impuesto sobre su participación en las utilidades depende de su categoría impositiva. Más ganancias pueden empujar a los propietarios a una categoría impositiva más alta, lo que resulta en una tasa impositiva más alta sobre la porción del ingreso sujeto a impuestos que se encuentra dentro de una categoría impositiva más alta.
Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
Para los dueños de negocios por cuenta propia, mayores ganancias se traducen en mayores ganancias netas, sobre las cuales impuesto sobre el trabajo por cuenta propia Es basado. Ganancias netas más altas… impuesto sobre el trabajo por cuenta propia más alto.
La parte del Seguro Social del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia, que es el 12,4 % del 92,35 % de las ganancias netas, tiene un tope (ganancias netas en 2022 de hasta $147 000). No hay límite en la parte de Medicare, que es el 2,9 % del 92,35 % de los ingresos netos. Sí, la mitad del impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es deducible como deducción personal del propietario, pero la deducción no elimina el aumento de impuestos.
Impuestos adicionales de Medicare
Hay dos impuestos adicionales de Medicare: uno basado en los ingresos del trabajo y otro en los ingresos por inversiones. Ambos impuestos tienen un umbral que no se ajusta anualmente por inflación: $200,000 para solteros y $250,000 para personas casadas que presentan una declaración conjunta.
- Las ganancias netas más altas del trabajo por cuenta propia pueden desencadenar o aumentar el 0,9% sobre los ingresos del trabajo.
- Los propietarios de empresas unipersonales, corporaciones S, sociedades y sociedades de responsabilidad limitada que son meramente inversionistas pasivos y que, como resultado de precios más altos, tienen mayores ganancias, pueden tener que pagar (o pagar más) del impuesto sobre la renta neta de inversión (NII) de 3,8% de impuesto sobre su participación en las ganancias (esto es una simplificación; hay un fórmula para calcular el impuesto NII).
Impuestos de ventas
Las obligaciones del impuesto sobre las ventas dependen no solo de lo que venda, sino también de dónde y cuánto. Cinco estados (Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire y Oregón) no tienen impuestos sobre las ventas. Incluso cuando existe un impuesto sobre las ventas, algunos bienes y servicios pueden estar exentos, por lo que los vendedores no tienen que recaudar el impuesto. Pero la mayoría de las ubicaciones requieren que los vendedores se registren, recauden impuestos sobre las ventas, remitan las recaudaciones al estado y presenten declaraciones (generalmente trimestrales). Estas obligaciones no dependen de cuánto cobra o qué ingresos recibe.
Pero si usted es un vendedor remoto (es decir, vende en línea a clientes en otro estado), sus obligaciones de impuestos sobre las ventas de recaudar, remitir e informar a ese otro estado se activan si las ventas superan un monto límite. Los estados tienen diferentes umbrales, pero típicamente esto significa ventas de $100,000 o más. El aumento de precios puede hacer que un vendedor remoto cruce el umbral. En algunos estados existe un umbral alternativo basado en el número de transacciones (por ejemplo, 200 o más); es difícil decir si los aumentos de precios afectarían este umbral alternativo.
Conclusión
El aumento de precios puede ser deseable o necesario, y los resultados fiscales pueden no ser una parte importante de una decisión sobre aumentos de precios. Solo asegúrese de tener en cuenta los impuestos adicionales y las responsabilidades fiscales que pueden resultar de mayores ingresos derivados del aumento de los precios. Trabaje con su CPA u otro asesor fiscal para saber qué impacto fiscal puede tener cualquier aumento de precios en su empresa y en usted.
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