¿Tu negocio se ve afectado por la pandemia del COVID-19? Si es así, el gobierno de EE. UU. ha aprobado varios proyectos de ley para ayudar a empresas como la suya.
Si nunca ha oído hablar del Crédito fiscal por retención de empleados (ERTC), es una forma de que su empresa reciba créditos reembolsables en función del ingreso bruto anual, los beneficios de los empleados y otros criterios. En este artículo, discutimos lo que necesita saber al presentar un reclamo. ¡Empecemos!
¿Qué son los ERTC?
El Crédito fiscal por retención de empleados (ERTC) es un crédito fiscal reembolsable introducido a través de la Ley CARES para ayudar a las empresas que pueden retener empleados a tiempo completo durante la pandemia de COVID-19.
Los empleadores elegibles pueden reclamar créditos fiscales si operan una pequeña o mediana empresa. El crédito se basa en salarios calificados y atención médica pagada al empleado.
La Ley CARES de 2020:
Cuando se aprobó la Ley CARES, significó que las empresas elegibles podrían recibir un crédito equivalente al 50% de los salarios calificados pagados por cada empleado. Esto permitirá a las empresas reclamar hasta $10,000 por empleado por año en función de los salarios pagados entre el 13 de marzo y el 31 de diciembre de 2020.
Ley de Asignaciones Ómnibus de 2021:
La Ley de Asignaciones Consolidadas de 2021 permite a los empleadores elegibles reclamar un crédito del 70 % sobre los salarios calificados pagados a los empleados. Los salarios elegibles para los créditos ERTC también aumentaron a $10,000 por empleado por trimestre.
Ley del Plan de Rescate Estadounidense – 2021
La aprobación de la Ley de Paquetes de Rescate Estadounidense mantiene el límite de crédito máximo en $7,000 por empleado por trimestre. Los empleadores pueden reclamar este crédito por cada empleado en los primeros tres trimestres de 2021. Un gran cambio es que las nuevas empresas pueden recibir un crédito de $50,000 en el tercer y cuarto trimestre de 2021.
¿Qué es la elegibilidad para ERTC?
ERTC puede ser de gran ayuda para las empresas, pero las empresas deben cumplir con ciertos requisitos para calificar. Veamos cuales son…
Cualificación de la empresa
Los empleadores elegibles son empresas con 500 o menos empleados a tiempo completo que se han visto obligados a suspender o reducir operaciones o han experimentado una disminución significativa en los ingresos brutos debido al COVID-19. Las empresas emergentes de recuperación que comenzaron después del 15 de febrero de 2020 también pueden calificar para sus ingresos totales.
Cualificación del personal
Los empleados elegibles deben haber sido empleados por un empleador elegible en cualquier momento durante 2020 o 2021. El crédito se aplica a los salarios elegibles y los beneficios de atención médica pagados a los empleados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2022. Para recibir el crédito por los beneficios de atención médica, los empleadores deben pagar las primas del seguro médico de sus empleados.
Tamaño de la empresa
El tamaño de su negocio determinará su elegibilidad para ERTC. Para calificar, su empresa debe tener 500 o menos empleados equivalentes a tiempo completo. Esto significa que si tiene empleados a tiempo parcial, debe hacer algunos cálculos para calcular cuántos empleados a tiempo completo tiene.
salarios calificados pagados
Como se indicó anteriormente, los salarios calificados son los salarios pagados a los empleados después del 12 de marzo de 2020 y antes del 1 de enero de 2022. Los salarios brutos calificados pagados por un empleador calificado tienen un tope de $10,000 por empleado por trimestre. Eso significa que los empleadores pueden obtener hasta $7,000 en créditos por empleado por trimestre.
como calcular tu credito
Para calcular su crédito, debe calcular sus empleados equivalentes a tiempo completo y sus salarios calificados. Una vez que tenga estos números, puede usar la siguiente fórmula:
Empleados equivalentes a tiempo completo x salarios calificados pagados por empleado x porcentaje de crédito = límite máximo de crédito
¿Está sujeto a impuestos el crédito fiscal por retención de empleados?
La buena noticia es que los ERTC no están sujetos a impuestos. Eso significa que no paga ningún impuesto sobre el crédito y puede usarlo para compensar sus impuestos sobre la nómina. Esto puede ser de gran ayuda para las empresas que luchan por mantenerse a flote.
Cómo solicitar el ERTC
Si cree que su empresa es elegible para ERTC, siga estos pasos:
- Verifique la elegibilidad. Antes de presentar la solicitud, asegúrese de que su empresa y sus empleados cumplan con los requisitos enumerados en el sitio web del IRS. Hay un límite de crédito máximo de $50,000 por trimestre calendario para Restaurar Startups.
- Reúna los documentos necesarios. Esto incluye sus declaraciones de impuestos más recientes, formularios W-2 y talones de pago.
- Calcula tu crédito. Utilice la fórmula anterior para calcular para cuánto crédito es elegible. Asegúrese de realizar un seguimiento de sus empleados equivalentes a tiempo completo y los salarios elegibles pagados.
- Solicitar crédito. Puede solicitar un ERTC para recibir estos adelantos presentando el Formulario 7200 ante el IRS.
- Recibe tu crédito. Después de presentar su declaración, recibirá un crédito en forma de crédito fiscal reembolsable sobre la nómina.
¡No se pierda la fecha límite del ERTC de crédito fiscal de retención!
Si sus operaciones comerciales se han visto afectadas por COVID-19, puede ser elegible para el crédito fiscal de retención de empleados. La fecha límite para solicitar un ERTC es el 15 de abril de 2024 para todos los salarios elegibles pagados en 2020 y el 15 de abril de 2025 para todos los salarios elegibles pagados en 2021.
¿Son PPP y ERTC mutuamente excluyentes?
No, el Programa de protección de cheques de pago o el préstamo PPP y el crédito fiscal de retención de empleados son dos programas separados que las empresas pueden solicitar al mismo tiempo. Sin embargo, existen algunas limitaciones al usar ambos programas juntos.
En primer lugar, las empresas solo pueden usar los fondos del PPP para los costos de nómina y solo pueden usar el ERTC para pagar la nómina después de recibir el préstamo del PPP. Así que no puedes pagar el mismo salario con ambos.
En segundo lugar, las empresas no pueden utilizar los fondos del PPP para pagar las primas del seguro médico. Esto se debe a que el ERTC solo se aplica a las primas de seguro médico pagadas por el empleador.
¿Son lo mismo el crédito fiscal por retención de empleados y el crédito por retención de empleados?
Sí, el crédito fiscal por retención de empleados y el crédito por retención de empleados son lo mismo. Son solo dos formas diferentes de describir el mismo crédito fiscal que el IRS ofrece a las empresas que se han visto afectadas negativamente por la pandemia de COVID-19.
¿Cuánto tiempo lleva obtener un ERTC?
El IRS primero estimó que tomaría de seis semanas a seis meses procesar los reembolsos de créditos de retención de empleados debido a la presentación de informes de nómina enmendados. Sin embargo, las empresas ahora esperan un tiempo de respuesta de 9 a 12 meses.
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